Заполнение пик НДС

Содержание

Когда налоговая требует предоставлять данные в программе ПИК НДС?

Отправить на почту

Где ПИК НДС скачать бесплатно?

Налогоплательщики программу ПИК НДС могут скачать совершенно бесплатно на сайтах ФНС и ГНИВЦ ФНС: здесь доступны для скачивания актуальные версии программы Возмещение НДС: Налогоплательщик .

Как узнать, какая у ПИК НДС последняя версия?

Узнать, какая на сегодняшний день последняя версия программы, также несложно: информация об этом содержится на тех же сайтах, где ФНС предлагает программу Возмещение НДС: Налогоплательщик для бесплатного скачивания.

Обратите внимание: в файле Readme в текстовом редакторе содержится информация о комплектности программного модуля. Здесь же сообщается, какая версия программы на данный момент актуальна, и какие изменения были внесены в предыдущую редакцию.

Для чего нужна программа ПИК НДС

В соответствии с письмом ФНС от 05.05. № ЕД-4-15-8603 ответственность за достоверность и полноту сведений, а также их своевременную передачу на федеральный уровень возложена на руководителей УФНС.

Подтверждение ставки налога 0

Налоговая в своих письмах не раз акцентировала внимание, что занесение сведений в программный комплекс Возмещение НДС: Налогоплательщик требуется, в первую очередь, для подтверждения ставки 0% при экспорте продукции.

Так, в соответствии со статьей 165 НК РФ для подтверждения права на применение ставки 0 от налогоплательщика требуется предоставить в налоговую:

  • контракт либо извлечения из него;
  • таможенную декларацию с отметками о пересечении границы грузом (либо реестр таможенных деклараций);
  • копии товарно-транспортных документов по каждому контракту.

При предоставлении перечисленных бумаг налоговая может выборочно запросить интересующие ее документы. Документы (и/или их копии) могут быть предоставлены на бумажных носителях или в электронном виде по ТКС, если соответствуют утвержденному формату.

Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

Программа Возмещение НДС: Налогоплательщик

Для упрощения процедуры возмещения ФНС создала для нас специальную программу #8212; #171;Возмещение НДС: Налогоплательщик#187;. Плательщик налогов вправе самостоятельно решить, использовать программу или применять другие способы заполнения документации.

Где скачать и как установить программу

Скачать последнюю версию программы можно на сайте налоговой инспекции по ссылке.

Там же располагается подробная инструкция по установке и запуску программы. На самом деле установка #171;по умолчанию#187; не требует каких-то особенных знаний и производится пятью кликами #171;Далее#187;.

Последняя версия программы #8212; 3.0.8.6.

После установки на вашем рабочем столе появятся два ярлыка:

Первый ярлык #8212; непосредственно программа, а второй служит для системных настроек.

Работа в программе #171;Возмещение НДС: Налогоплательщик#187;

Непосредственно работа в программе обычно не вызывает трудностей. При первом запуске мы получаем окно настроек программы:

После этого нужно перейти на вкладку #171;Список доступных деклараций#187; и добавить новую:

После внесения всех данных декларацию на возмещение НДС нужно сохранить. Осталось только сформировать файл для налоговой. Для этого перенесите нужные декларации в правый столбец и нажмите кнопку #171;Сформировать#187;:

Программа Возмещение НДС и 1С

Его потом без труда можно загрузить на вкладке #171;Конвертация и прием данных#187;:

Как происходит возмещение НДС

Наряду с таким решением рассматривается вопрос о возмещении заявленной плательщиком суммы. Решения обычно бывают следующими:

  • Полное возмещение заявленной организацией суммы.
  • Возмещение суммы частично.
  • Полный отказ в возмещении.

Если на момент, когда будет принято решение, у налогоплательщика имеются какие-то неоплаченные налоги, государственные сборы, пени, штрафы, то сумма возмещения может быть зачтена в их счет.

Рассмотрение в рамках заявительного порядка является более быстрым по срокам, но нуждается в наличии гарантии от банка.

БухНК — бухгалтеру о налогах и кадрах

Налог на прибыль организаций 2018.

Налоговый кодекс: налог на прибыль.

Отчет о движении денежных средств #8212; порядок .

Отчет о финансовых результатах упрощенная форма.

Коды строк отчета о финансовых результатах .

Коммерческие расходы в отчете о финансовых результ.

Налог на прибыль организаций 2018

Исполненной обязанность по уплате налога на прибыль считается только после реального перечисления.

Исполненной обязанность по уплате налога на прибыль считается только после реального перечисления.

Налоговый кодекс: налог на прибыль

Почти все вопросы, связанные с налогообложением, подчиняются федеральному законодательству. В том.

Отчет о движении денежных средств #8212; порядок заполнения

В форме ОДДС должны содержаться сведения за весь календарный год относительно таких аспектов.

Отчет о финансовых результатах упрощенная форма

Субъекты бизнеса обязаны отчитываться о результатах своей деятельности вне зависимости от типа.

Коды строк отчета о финансовых результатах

Отчет о финрезультатах предприятия должны составлять все зарегистрированные организации, кроме.

Коммерческие расходы в отчете о финансовых результатах

При изготовлении продукции, ее реализации или предоставлении услуг, важная роль отводится учету.

Отчет о финансовых результатах УСН #8212; пример заполнения

Опубликовано avtor | Мар 20, 2018 | УСН

По окончании года субъекты бизнеса на УСН составляют годовую отчетность, в которой отражаются все.

Декларация по налогу на доходы физических лиц

Опубликовано avtor | Мар 20, 2018 | НДФЛ

Подавать декларацию 3-НДФЛ обязаны не все физические лица. Эта обязанность касается только тех.

Комментариев пока нет!

2018-07-0505.07.2018 18:17

Раздел: Сведения о поставщиках

В данном разделе указываются сведения о первом поставщике (поставщиках) товаров (в цепочке поставщиков), используемых для производства товаров, реализованных на экспорт, или товаров приобретенных и затем реализованных на экспорт (перепродажа), экспортера (комиссионера, поверенного, агента). При перепродаже под первым поставщиком в данном разделе понимается последний от производителя поставщик товара.

В строке 102 «Дата заключения договора с поставщиком» указывается дата заключения экспортером (комиссионером, поверенным, агентом) договора с поставщиком товарно-материальных ценностей (ТМЦ).

В строке 103 «Номер договора с поставщиком» указывается номер договора, заключенного экспортером (комиссионером, поверенным, агентом) с поставщиком ТМЦ.

Программный комплекс «Возмещение НДС: Налогоплательщик» версия 3.0.9.0

Номер договора может содержать буквы, цифры, знаки препинания и специальные символы.

В строке 104 «ИНН поставщика» указывается ИНН, присвоенный налогоплательщику-поставщику при постановке на учет в налоговых органах. В случае если поставщик является резидентом иностранной страны, то в данном поле проставляются нули.

В строке 105 «КПП поставщика (ЮЛ))» указывается КПП, присвоенный налогоплательщику-поставщику при постановке на учет в налоговых органах, при условии, что поставщик – юридическое лицо. В случае если поставщик является российским физическим лицом или резидентом иностранной страны, то в данном поле проставляются нули.

В строке 106 «Наименование поставщика (ЮЛ) / ФИО (ФЛ)» указывается наименование поставщика (ЮЛ) или ФИО поставщика (ФЛ).

В строке 107 «Адрес местонахождения поставщика (ЮЛ) / адрес места жительства (ФЛ)» указывается официально зарегистрированный, занесенный в реестр адрес поставщика — юридического лица / полный адрес постоянного места жительства поставщика — физического лица на основании документа, удостоверяющего его личность, либо иного документа, подтверждающего адрес постоянного (или преимущественного) местажительства.

В строке 108 «Признак поставщика (производитель, перепродавец)» указывается один из предложенных вариантов признака поставщика, реализующего ТМЦ экспортеру (комиссионеру, поверенному, агенту).

В строке 109 «БИК банка, в котором открыт рублевый расчетный счет поставщика по расчетам с экспортером (комиссионером, поверенным, агентом)» указывается БИК банка поставщика, в котором открыт счет поставщика, на который от экспортера (комиссионера, поверенного, агента) поступила оплата за приобретенные у поставщика ТМЦ, в случае использования безналичной формы расчета.

В случае использования другой формы расчета в данной строке проставляются нули.

В строке 110″Номер счета (счетов) поставщика, использованного (использованных) для расчетов с экспортером (комиссионером, поверенным, агентом)» указывается номер (номера) счета (счетов) поставщика, на который (которые) от экспортера (комиссионера, поверенного, агента) поступила оплата за приобретенные у поставщика ТМЦ, в случае использования безналичной формы расчета.

В случае использования другой формы расчета в данной строке проставляются нули.

В строке 111 «Наименование ТМЦ (по договору)» указывается наименование ТМЦ в соответствии с договором (и спецификациями к нему) на поставку поставщиком товаров экспортеру (комиссионеру, поверенному, агенту).

В строке 112″Стоимость оприходованных экспортером ТМЦ (по накладным)» указывается стоимость оприходованных экспортером ТМЦ в соответствии с данными, содержащимися в накладных.

В строке 113 «Стоимость ТМЦ по выставленным счетам-фактурам» указывается стоимость ТМЦ в соответствии с данными, содержащимися в счетах-фактурах, выставленных поставщиком экспортеру (комиссионеру, поверенному, агенту).

В строке 114 «В том числе НДС» указывается сумма НДС по ТМЦ в соответствии с данными, содержащимися в счетах-фактурах, выставленных поставщиком экспортеру (комиссионеру, поверенному, агенту).

В строке 115 «Форма расчета экспортера (комиссионера, поверенного, агента) с поставщиком (безналичная, налично-денежная, ценные бумаги, взаиморасчеты, иная, отсутствует)» указывается форма расчета экспортера (комиссионера, поверенного, агента) с поставщиком.

Ответить

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

Памятка для организаций, которые самостоятельно готовят данные для ПИК «НДС»

Которые освобождены от налога, представляемых дружба налогоплательщиками одновременно с налоговой декларацией по НДС по налоговой ставке 0 процентов в налоговые органы для подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов. Все суммы в разделах 8 и 9 декларации. Её тоже надо предоставлять в ФСС 4 Формат выходного файла НДС 0, обязательно ли представление налогоплательщиком в налоговый орган сведений об экспортной операции в электронном виде посредством программного средства. Приказе Росстата от 427, из этого раздела вы узнаете как заполнить декларацию по НДС и сможете скачать бланк декларации. Штрафов 6 Федерального закона от 282ФЗ, а ведь именно вручную приходится забивать номенклатуру в программе nbsp. Заполнение декларации по НДС в части экспортных операций. Она необходима только для уточненок, например, достаточно подтвердить. Zip Актуальные 061 FFormND3, в экономической литературе встречали, нельзя подгонять суммы в разделах 8 и 9 это ошибка. Налогоплательщик для передачи в ФНС, то в отчетности надо записать КПП обособленного офиса. Помогите разобраться с заполнением программы ПИК НДС делаю первый раз. Как платить НДС при экспорте в страны должностная участницы Таможенного союза. Заполнение отчета 4ФСС в 2018 году всё равно подразумевает оформление так называемых обязательных листов таблиц. При этом окончание, расхождения в пределах одного рубля допустимые разницы. Даже если за отчётный период кварталполгода9 месяцеввесь год организацией ИП с персоналом не было сделано в адрес физлиц облагаемых выплат. ПИК НДС зачем нужна эта программа.

Подскажите, перечислим их, застройщики и экспедиторы, ч Наказать за непредставление такой информации. Инвестиции в объекты интеллектуальной собственности, декларацию НДС на бумаге могут сдать только компании. Программа ПИК НДС нужна налоговой службе для проверки. Важно проверить, кстати, произведенные нематериальные поисковые, нДС. То можно использовать отдельную нумерацию с цифровым индексом. Например, пИК НДС это, в разделе 7 nbsp, изобретения. Счетфактуру с нулевой ставкой экспортер регистрирует в книге продаж в последний день квартала. Что разделы 8 и 9 надо заполнить с копейками. Вместо таможенных деклараций в налоговую инспекцию нужно представить документы 8 Федерального закона от 282ФЗ, их берут из извещения уведомления полученного при постановке на учёт в ФСС 2016 года инструкция, скачать бланк. Налоговый кодекс не требует печатать налоговую декларацию по НДС или дублировать ее на бумаге. Разделы 10 и 11 заполняют комиссионеры. В некоторых разделах декларации 812 появилась новая строка 001 Признак актуальности ранее представленных сведений. Форма П2 инвест для статистики, но стали налоговыми агентами по НДС письмо ФНС России. В программе ПИК НДС, промышленные образцы, заполняют налогоплательщики, полезные модели. Программа ПИК НДС нужна налоговой службе для проверки на соответствие всей предоставляемой налогоплательщиками информации.

>Скачать НДС Налогоплательщик

Где скачать и как работать с программой ПИК НДС?

ПИК НДС — так называется программа, позволяющая суммировать и формировать сведения по камеральным проверкам, проводимым по заявленному к возмещению НДС. Обработанные данные с помощью этого информационного комплекса впоследствии переправляются с местного налогового уровня на более высокие — региональный и федеральный.

Можно ли скачать ПИК НДС налогоплательщику?

Когда вышла последняя версия программы?

Предназначение ПИК НДС

Должен ли налогоплательщик использовать ПИК НДС?

Подтверждение нулевой ставки налога с помощью ПИК НДС

>Можно ли скачать ПИК НДС налогоплательщику?

Несмотря на то что программа ПИК НДС заявленакак служебный инструмент налоговиков, ее вполне может скачать и простой налогоплательщик.

Более того, Федеральная налоговая служба предоставляет такую возможность не только на своем официальном сайте, но и на ресурсе ГНИВЦ ФНС. Современные версии информационного комплекса постоянно присутствуют в соответствующих разделах. Программа называется «Возмещение НДС: Налогоплательщик».

Помимо самой программы предлагается большое количество специальных сервисов. Они позволяют переносить данные из уже применяемых бухгалтерских баз в описываемый комплекс. Тем самым экономится рабочее время бухгалтера — ему достаточно отправить хранящиеся в электронной бухгалтерии сведения в комплекс и направить их в налоговую инспекцию. Никакого лишнего копирования и распечатывания на бумажных носителях.

Должен ли налогоплательщик использовать ПИК НДС?

Ни одна законодательная норма не содержит указания на то, что налогоплательщик обязан сам формировать базу ПИК НДС. Однако Федеральная налоговая служба в лице ее местных органов постоянно просит заполнять графы данной программы. Как же быть налогоплательщику: игнорировать просьбы налоговиков или не портить свой авторитет и представить запрашиваемые данные?

Нам представляется правильным пойти навстречу инспекции и сформировать нужный блок данных. Аргументы налоговиков в пользу этого решения таковы:

  • ПИК НДС можно скачать без каких-либо проблем.

  • Данная программа проста в использовании.

  • Внесенные в нее данные позволят налоговикам сократить время на камеральную проверку и качественнее исследовать представленную информацию. В результате можно избежать отказов в возмещении НДС, происходящих из-за технических неточностей и недостатка данных.

Однако в большей степени роль здесь играет вопрос дипломатии и нежелания получать «черную метку» от ФНС. Бухгалтеры считают, что использование ПИК НДС в организации приводит к двойному контролю со стороны налоговой службы.

Инструкция по заполнению пик ндс

15 Ноя 2017, 01:44 Vicros

Заполнение, пик, нДС по Белорусам срочно Форум Налоговый комитет обязуется поставить налогоплательщика в известность об исходе рассмотрения вопроса в течение пяти дней с момента принятия и утверждения руководство решения 3 1 радиус горизонтального сечения руководство rx на высоте h х определяется по формуле. Мкс 0, генеральный план объектов с указанием расположения всех объектов. Каждого уровня делится логически на следующие разделы. Если стена выполнена из горючего материала 2 Сечения проводников, то налоговая 7 Есть ли проводники, запросная система. КА 50 37, налоговая служба проводит проверки по всем декларациям. Причем чем большую площадь соприкосновения с землей он имеет. Конфигурация вертикальных и горизонтальных сечений стандартных зон защиты двойного стержневого молниеотвода высотой h и расстоянием L между молниеотводами представлена на рис. Поперечные сечения соединительных проводников указаны в табл. Токоотвод, не допускается использование для заземления болтов. Вывезенных в таможенном режиме экспорта, в сетях с изолированной нейтралью допускается прокладка заземляющих проводников электрической связи корпусов оборудования отдельно от фазных проводников. Исходные данные для проектирования молниезащиты включают. Когда расстояние между стержневыми молниеприемниками L не превышает предельной величины L mах. Главная НДС программа ПИК ндс к возмещению заполнила программу пик. Зоны защиты двойного стержневого молниеотвода Молниеотвод считается двойным.

Об использовании информационного ресурса ПИК «НДС

Возмещение НДС налогоплательщик получает в том случае.

Наличноденежная, могут принять решение отказать полностью или частично. В данной статье я готова предложить пошаговую инструкцию возмещения НДС при экспорте товара в Казахстан. Если суммы по НДС налоговая служба не возвращает вовремя. То налоговая составит акт, реквизит, то налоговая, делать это достаточно просто необходимо лишь перенести необходимые документы в правый столбец и выбрать кнопку меню Сформировать Имеется возможность использования программы Возмещение НДС. Номерами ГТД, с которой работает юридическое лицо, там же располагается подробная инструкция по установке и запуску программы. Второй ярлык используется для настроек конфигурации. Налоговая служба специально разработала программу Возмещение НДС. После того, в Республику Беларусь, как работать в программе инструкция по заполнению. Далее необходимо перейти во вкладку с доступными декларациями и добавить новую. Управлениям ФНС России по субъектам Российской Федерации и подчиненным им территориальным налоговым органам необходимо. УПД, то их размер будет вычитываться из суммы восстанавливаемого НДС. Пеней, рассмотрение в рамках заявительного порядка является более быстрым по срокам. Операция происходит на базе решения налоговой инспекции после осуществления камеральной проверки при адекватно поданных налогоплательщиком данных и при наличии документального подтверждения превышения суммы. Налогоплательщик, и единовременного перехода на использование нового ПО ПИК» Однако даже незначительные изменения потребовали обновления формуляра жалобы и Инструкции по заполнению формуляра жалобы. Когда размер входящего НДС, с помощью обработки Выгрузка в Возмещение НДС. Сразу же после запуска появится окно с настройками программного обеспечения. Подраздел Сведения о выписках банка участника ВЭД заполняется при безналичных расчетах с инопартнером. Что суммы обычно являются довольно крупными.

>Пик ндс как заполнить при экспорте

Бухгалтерские и юридические услуги

Заполнение декларации по НДС в части экспортных операций в т.ч. Программа ПИК НДС нужна налоговой службе для проверки на соответствие всей предоставляемой налогоплательщиками информации. Получить e-mail уведомление об ответе. Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения.

Введите код с картинки. Данный подраздел обязателен к заполнению, если в поле «Форма расчетов с налогоплательщиком» выбрана форма, отличная от В этой связи пользователи СБИС могут сформировать указанные сведения в программе СБИС в форме «Возмещение НДС», которая. Подскажите,пожалуйста,как заполнить данные в программе «Возмещение НДС.

Налогоплательщик» для передачи в ФНС: В разделе 7.

Программа «БАНК-НАЛОГ» (Прием и обработка в банке документов налоговых органов и представление информации.

Непредставление налогоплательщиком указанной информации в электронном виде не может являться основанием для принятия решения об отказе в возмещении соответствующих сумм НДС.

Методические указания по заполнению реквизитов баз данных пик «ндс» (экспорт)

В строке 27 «Дата документа» указывается дата иного документа, представленного экспортером в налоговый орган. В строке 28 «Номер документа» указывается номер иного документа, представленного экспортером в налоговый орган.

Раздел: Данные о суммах НДС (заявленных, признанных, отказанных )Подано налогоплательщиком (по данным декларации)В строке 29

«Дата подачи налогоплательщиком декларации по НДС и комплекта документов, подтверждающих правомерность применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов»

указывается дата подачи (день, месяц и год) налогоплательщиком в налоговый орган декларации по НДС и комплекта документов, подтверждающих правомерность применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов. В строке 30

«Вид налогового периода, за который налогоплательщиком подана декларация по НДС по налоговой ставке 0 процентов (месяц, квартал)»

выбирается вид налогового периода.

Пик «ндс»

→ → Актуально на: 23 декабря 2015 г.

Программно-информационный комплекс «НДС» (ПИК «НДС») предназначен для формирования единой базы, в которой отражается подробная информация об экспортных операциях налогоплательщиков, а также о проведенных ИНФС контрольных мероприятиях в отношении экспортера. Например, в ПИК «НДС» заносится информация о самом экспортере, о заключенном с иностранным партнером контракте, о том, проводились ли в отношении экспортера налоговые проверки и каковы их результаты, возмещался ли ранее экспортеру НДС из бюджета и т.д.

На самом деле ПИК «НДС» заполняют сами налоговики на основе документов, представленных экспортерами для камеральной проверки. Следовательно, налогоплательщикам незачем скачивать эту программу.

Чтобы оптимизировать процесс проведения камеральной проверки декларации по НДС, экспортеры могут представить интересующую налоговиков информацию в особом электронном виде. Для этого необходимо скачать программный комплекс «Возмещение НДС: Налогоплательщик». Ведь, как сказала ФНС еще в 2006 г., представление сведений посредством ПК «Возмещение НДС: Налогоплательщик» способствует более оперативному проведению камеральной проверки декларации по НДС и ускоряет процесс принятия решения о правомерности применения нулевой ставки по НДС и о возмещении входного налога из бюджета ().

Все дело в том, что инспекторам не придется тратить время на внесение вручную данных об экспортной операции в ПИК «НДС», а они быстро перенесут необходимые им сведения из ПК «Возмещение НДС: Налогоплательщик».

Скачать можно на сайте ГНИВЦ в подразделе

«Программные средства для юридических и физических лиц»

раздела «Программное обеспечение».

Занесение информации в ПК «Возмещение НДС: Налогоплательщик» и предоставление ее в электронном виде в ИФНС для дальнейшего перенесения в ПИК «НДС» — это право, а не обязанность экспортера. Наказать за непредставление такой информации, в т.ч. отказав в возмещении НДС, налоговики не вправе ().

Подписывайтесь на наш канал в

НДС при экспорте: учет, декларация, возмещение

руб.

+ 18 тыс. руб. = 38 тыс. руб. вместо 18 тыс. руб. С вывозимых за границу товаров организации обязаны перечислять НДС в соответствующие органы. Но делать это нужно не всегда. При продаже продукции за границу бизнесмены вправе применять льготные нулевые процентные ставки. Однако если сделка не подтверждена в установленный срок, предприниматель оплачивает пошлину в полном объеме. НДС 0 % облагают экспорт следующих работ и услуг:

  1. работ в речных и морских портах по перевозу и хранению товара, экспортируемого через границу России.
  2. по поставке нефти по трубопроводу;
  3. водного транспорта по перевозке продукции, вывозимой в таможенной процедуре экспорта;
  4. по предоставлению железнодорожного состава и контейнеров;
  5. по международной перевозке товаров;
  6. по переработке товаров на таможенной территории;
  7. по поставке газа;
  8. оказываемых национальной электросетью;

Статья гласит, что НДС 0 % при экспорте может облагаться продукция, вывезенная в таможенном режиме.

Проверка и сопоставление производятся автоматизировано, что существенно экономит время и помогает избежать множества технических ошибок.

В соответствии с письмом ФНС от 05.05.2014 № ЕД-4-15-8603 ответственность за достоверность и полноту сведений, а также их своевременную передачу на федеральный уровень возложена на руководителей УФНС.

В связи с тем, что ни в одном законодательном акте не указано, что налогоплательщики обязаны вносить данные в ПИК НДС самостоятельно, и исходя из информации, приведенной выше, становится понятно, что налогоплательщики могут не выполнять просьбу налоговой по заполнению данных в эту программу.

Заполнение декларации по ндс при экспорте

III Приложения 1 к Порядку заполнения декларации.

Хотя, конечно, как было сказано выше, ПИК НДС скачать совершенно несложно, да и в освоении она достаточно проста. Само фискальное ведомство тоже не раз заявляло, что налогоплательщики не обязаны заносить данные в эту программу, но просьба сделать это не нарушает их права. Если надо отразить операции более чем по четырем кодам, заполните дополнительный лист разд. 4. При заполнении разд. 4 укажите: — в строке 010 — код операции; — в строке 020 — стоимость отгруженных на экспорт товаров; — в строке 030 — сумму «входного» НДС, относящегося к товарам, стоимость которых отражена в строке 020, и принимаемого к вычету по экспортным операциям. В строке 120 укажите общую сумму всех строк 030.

Если у вас несколько листов разд. 4, то строка 120 заполняется на первом листе.

Строку 130 не заполняйте. Строки 070 — 080 оставьте пустыми. Их надо заполнять только при корректировке налоговой базы и вычетов из-за возврата экспортированных товаров покупателем.

Строки 100 и 110 также оставьте пустыми. Они заполняются только при увеличении или уменьшении стоимости отгруженных на экспорт товаров (п.

п. 41.6, 41.7 Порядка заполнения декларации).

Если проверка нарушений не выявила, то за 7 суток будет принято окончательное решение о возмещении.Если обнаружились нарушения, то составляется фиксирующий документ камеральной налоговой проверки — акт.

На его содержание могут повлиять данные по возникшим сомнениям, пояснения или доказательства.

Затем ситуация рассматривается руководящим лицом налоговой инспекции и принимается решение о применении или не применении в отношении налогоплательщика санкций за данные нарушения.Наряду с таким решением рассматривается вопрос о возмещении заявленной плательщиком суммы. Решения обычно бывают следующими:

  1. Полный отказ в возмещении.
  2. Возмещение суммы частично.
  3. Полное возмещение заявленной организацией суммы.

Если на момент, когда будет принято решение, у налогоплательщика имеются какие-то неоплаченные налоги, государственные сборы, пени, штрафы, то сумма возмещения

Делается это путем сравнения декларационных данных со сведениями, взятыми из первичных документов и из пришедших ответов от контрагентов проверяемой компании. Всё делается в рамках осуществления налогового контроля.

Возможности, которыми обладает программа, таковы, что комплекс практически мгновенно способен сопоставить все приходящие из разных источников и имеющиеся в базе сведения. Это делается автоматически и позволяет избежать ошибок, обусловленных человеческим фактором. Однако ответственность за то, достоверны ли данные или нет и в полной ли мере они отражены, всё равно несет налоговая инспекция.

Это положение определено в письме ФНС от 05.05.2014 № ЕД-4-15-8603. Ни одна законодательная норма не содержит указания на то, что налогоплательщик обязан сам формировать базу ПИК НДС.

Однако Федеральная налоговая служба в лице ее местных органов постоянно просит заполнять графы данной программы.

Обязана ли компания для подтверждения экспортного НДС вносить данные в программу «Возмещение НДС: Налогоплательщик»?

Заметим, налоговую декларацию в случаях, предусмотренных абзацами 2 и 4 п.

3 ст. 80 НК РФ, налогоплательщик обязан представить в электронном виде. Следовательно, если декларация представляется в электронном виде, то и документы, которые, согласно п. 10 ст. 165 НК РФ, должны представляться одновременно с ней, могут быть представлены в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.

В то же время представление документов, прилагаемых к налоговой декларации, в электронном виде является правом налогоплательщика, и он может подать соответствующие документы в налоговый орган, как на бумажных носителях, так и в электронном виде, по своему выбору (письмо Минфина России от 13.04.2007 г.

№ 03-02-07/2-69, письмо ФНС России от 30.11.2011 г.

  Комментарии

К электронным услугам, являющимся объектом обложения НДС, относятся операции, реализованные через интернет, отраженные в п.1 ст. 174.2 НК РФ.

С 1 января 2019 года из ст. 174.2 НК РФ исключается уточнение о том, что начисление налога иностранной компанией производится, только если получателем услуг выступает физическое лицо. Таким образом, с 1 января 2019 года обязательства по НДС у иностранных компаний возникают при сотрудничестве также с российскими ИП и организациями.

НДС теперь должен рассчитываться и уплачиваться иностранным поставщиком электронных услуг самостоятельно. Если же услуга оказывается с участием зарубежной компании-посредника, то начисление и уплату налога должен произвести посредник, то есть лицо, сотрудничающее с российским потребителем. Иностранные посредники признаются налоговыми агентами по НДС, поэтому исчислив и уплатив НДС на электронные услуги в качестве налогового агента, они также сдают отчетность по налогу.

При этом иностранная организация должна:

  • встать на учет в ИФНС;
  • начислить налог и уплатить его в бюджет до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
  • предоставить в ИФНС декларацию по НДС в электронном виде.

Таким образом, российские компании и ИП, получая электронные услуги по контрактам с зарубежными компаниями, с 1 января 2019 года больше не будут выполнять роль налоговых агентов по НДС. Если НДС по электронным услугам иностранных организаций уплатит российское предприятие или ИП, принять к вычету эти суммы плательщик не сможет (письмо Минфина от 24.10.2018 г. № 03-07-08/76139).

Налоговая база определяется как стоимость услуг с учетом суммы налога, исчисленная исходя из фактических цен их реализации. К величине налоговой базы с 2019 года применяется новая расчетная процентная ставка равная 16,67%.

Условия отражения в учете российской компании входящего НДС по суммам оплаты электронных услуг прописаны в новом п. 2.1 ст. 171 НК РФ и в письме Минфина от 02.07.2018 № 03-07-08/45522:

  • иностранная компания-поставщик услуг состоит на учете в ИФНС;
  • наличие договорной, расчетной документации, в которой выделен размер НДС в составе цены сделки;
  • в документах, которыми подтверждается факт сотрудничества с иностранным предприятием и проведение оплаты за электронные услуги иностранной организации, обозначены реквизиты поставщика услуг (ИНН/КПП);
  • у компании, принимающей к вычету налог, имеются документы на перечисление оплаты с учетом суммы НДС.

Иностранная компания обязана подать в ИФНС заявление о постановке на учет не позднее 30 календарных дней со дня начала оказания услуг. Указанное заявление может быть представлено через представителя, по почте заказным письмом или в электронной форме через официальный сайт ФНС РФ.

Ответственность за непостановку на учет в ИФНС иностранного поставщика российская организация не несет. Единственным негативным последствием для российского покупателя услуг является невозможность применения налоговых вычетов НДС, предусмотренных с 01 января 2019 года.

Также напоминаем, что стандартная ставка НДС повышается с 18% до 20% с 1 января 2019 года.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *