Продажа квартиры нерезидентом налоги

Кто такой нерезидент?

Обычные люди привыкли делить физических лиц на граждан, иностранцев и лиц, не имеющих гражданства. Но в целях обложения налогом такая классификация не совсем подходит. Налоговое законодательство имеет исключительное территориальное предназначение, а значит, действует лишь на территории РФ.

В целях обложения налогом налоговое законодательство подразделяет физических и юридических лиц на резидентов и нерезидентов. Если в качестве резидентов закон рассматривает все те лица, которые находятся на территории РФ больше полугода, точнее, 183 дней в году, то в качестве нерезидентов принято считать лиц, которые указанное количество времени проживают за пределами РФ.

При обложении налогом продажи жилья в качестве нерезидентов признаются следующие категории собственников:

  • постоянно проживающие за пределами РФ;
  • лица, уехавшие за границу на заработки;
  • бывшие граждане РФ;
  • иностранные граждане.

Гражданство или факт его наличия в прошлом не является определяющим критерием. Главное значение придаётся проживанию собственника за пределами РФ.

Если резиденты платят налог на продажу квартиры в размере 13%, то для нерезидентов ставка налога намного выше. Так, согласно нынешнему налоговому законодательству, взимается налог при продаже квартиры нерезидентом РФ 30% от стоимости продажи.

Подача документов

Помимо обязательной к подаче декларации 3-НДФЛ, нерезидент при оформлении налоговой обязанности должен представить следующие документы:

  • копию своего паспорта (иного документа, удостоверяющего личность для иностранцев или лиц без гражданства);
  • ИНН (идентификационный номер налогоплательщика);
  • соглашение о продаже жилья;
  • регистрационное свидетельство о переоформлении жилья.

Что касается самой декларации, то в ней все поля обязательны к заполнению. Форма документа постоянно изменяется. Актуальную версию можно скачать через интернет на официальных источниках налоговой службы.

Как подать документы, так и произвести все необходимые действия по исполнению налоговой обязанности на сегодняшний день можно несколькими способами:

  1. Посредством онлайн-порталов налоговой службы в интернете. Для этого необходимо зарегистрировать личный кабинет на одном из таких порталов и всю документацию можно будет направлять онлайн не выходя из дома.
  2. Через специализированные фирмы, которые предоставляют услуги по обеспечению процедуры налогообложения на коммерческой основе. Такие фирмы позволяют быстро и своевременно осуществить исполнение налоговых обязательств, даже без участия самого плательщика.
  3. Можно оформить доверенность на одного из своих родственников или знакомых, которые проживают на территории РФ.

Так что вариантов много, чтобы нерезидент мог выбрать для себя наиболее подходящий.

Льготы, двойное налогообложение, особенности

По общему правилу, льготы и вычеты, на которые вправе претендовать резиденты страны, на нерезидентов не распространяются.

К примеру: Рекомендуем ознакомиться:

  • нерезиденты уплачивают налог с продажи жилья вне зависимости от времени владения;
  • они не вправе претендовать на налоговые вычеты, предоставляемые в связи с продажей или покупкой жилья;
  • особый социальный статус (пенсионеры, нетрудоспособные) не влияет на налоговые обязательства.

В этом смысле нерезиденты в некоторой степени ущемлены в правах по сравнению с резидентами.

С другой стороны, на нерезидентов действуют правила международного права, согласно которым страны делают попытки урегулировать свои налоговые законодательства во избежание двойного налогообложения одних и тех же лиц. Так, Россия на сегодняшний день заключила более 20 международных соглашений, по которым разрешаются вопросы налогообложения лиц.

По общему правилу, закреплённому в международных источниках права, не допускается с одного и того же лица взимать налоги по одной и той же налогооблагаемой базе дважды, в двух странах. Так что прерогатива по взиманию налога на продажу недвижимости определена той стране, в которой находится недвижимость.

Разумеется, в качестве доказательства уплаты налога в другой стране, нерезиденты в стране своего пребывания должны предъявить справки из налоговых органов РФ. Международное право налагает обязанность по установлению налоговой обязанности за самими налогоплательщиками, в противном случае они могут быть привлечены к ответственности.

Налогообложение наследуемой квартиры при продаже

При получении наследства в виде недвижимости иностранные граждане уплачивают государственную пошлину, установленную гражданским законодательством страны.

В таком случае размер пошлины зависит от уровня родственной связи между наследником и наследодателем.

Так:

  • близкие родственники согласно семейному законодательству – 0,3% от кадастровой оценки недвижимости;
  • другие лица – 0,6% от стоимости наследственного имущества.

Граждане РФ от уплаты налога в случае последующей продажи такой недвижимости освобождаются в некоторых случаях. К примеру, нетрудоспособные наследники, несовершеннолетние дети умершего не платят никаких налогов вообще.

А вот нерезиденты вне зависимости от их социального статуса, степени родства или же состояния здоровья не обладают такими льготами. Они обязаны уплатить и пошлину за принятие наследственного имущества, и налог на продажу недвижимости.

Такая ситуация ни внутренним законодательством, ни международными нормами права в качестве двойного налогообложения не признаётся. Хотя по факту собственники платят дважды за одно и то же имущество.

Как не платить налог?

30% от стоимости недвижимости не такая уж и маленькая сумма. Многие нерезиденты очень неохотно идут на исполнение данной налоговой обязанности, так как она заметно урезает их прибыль от продажи. Хотя юридического способа избежать налогообложения нет, но на практике существуют некоторые способы, которые позволяют избежать налога. В таких случаях можно заплатить стандартные 13% либо вовсе не платить его, имея основания для льготы.

Вот некоторые способы избежать налогообложения в 30%:

  1. Необходимо перейти из статуса нерезидента в статус резидента. Для этого нужно более полугода прожить в России непосредственно до момента заключения сделки при продаже недвижимости.
  2. Непосредственно после продажи заплатить налог в стране пребывания, если там ставка налога гораздо меньше, а в налоговые органы РФ представить справку об уплате налога в другой стране.
  3. Можно подарить недвижимость одному из близких родственников, что являются резидентами РФ, чтобы те продали её от своего имени, заплатив при этом меньше налога или же вообще освободившись от него.

Специалисты в области недвижимости могут подать ещё множество вариантов, как избежать налога. Но если появились планы длительного проживания за рубежом, постоянного проживания в другой стране, то лучше не затягивать с продажей недвижимости надолго.

Сделав это сразу после переезда или непосредственно перед этим можно избавить себя от множества хлопот.

Продажа недвижимости юридическим лицом

Рекомендуем ознакомиться:

Статус нерезидента юридического лица определяется согласно месту регистрации. Так, в качестве нерезидентов признаются все юридические лица, которые были учреждены и зарегистрированы в другой стране.

Размер налога такой же и составляет 30%.

Но особенность заключается в следующем:

  • продажа недвижимости юридическим лицом признаётся в качестве коммерческой деятельности и облагается налогом именно в части полученной прибыли;
  • на юридических лиц не распространяются никакие льготы, за исключением тех, что были предоставлены отдельным организациям в соответствии с постановлением правительства либо решением местной администрации;
  • юридические лица – нерезиденты могут осуществлять на территории РФ любые действия лишь посредством своих представительств, через которые и осуществляется исполнение налоговой обязанности;
  • ответственность юридических лиц – нерезидентов гораздо больше, чем у физических лиц.

Таким образом, осуществление продажи недвижимости, пусть даже жилой, юридическими лицами, не являющимися резидентами России, довольно сложный и затратный процесс. К тому же теми путями, которыми физические лица могут избежать налога, юридическим лицам воспользоваться не удастся.

Многие юридические лица в нашей стране представлены в виде совместных предприятий, с долей участия в них капитала нерезидентов. Проблемы, связанные со статусом нерезидента, возникают при ликвидации таких предприятий и распродаже их недвижимого имущества.

Так как предполагается, что часть средств поступает нерезидентам, то размер налога также будет исчисляться пропорционально доле участия нерезидента в капитале предприятия. Расчёты в таком случае лучше всего доверить профессиональным бухгалтерам, чтобы не ошибиться. Ведь, как уже говорилось, штрафы юридически лиц в вопросах налогообложения гораздо больше, чем санкции физических лиц.

По этой причине руководству юридического лица очень важны льготы, предоставляемые властями.

Основные моменты налогообложения

Как видно, обложение налогом при продаже квартиры – задача не самая простая. И не стоит относиться к ней с халатностью, ведь пропуск срока исполнения обязанностей или же вовсе отказ от них приводит к неизбежному наказанию в виде штрафа.

К основным моментам обложения налогом нерезидента относятся:

  • размер налога равен 30% от стоимости продажи;
  • нерезидентом признаётся любое лицо, проживающее за пределами РФ больше полугода;
  • на статус нерезидента не влияет гражданство;
  • нерезиденты лишены налоговых льгот и привилегий;
  • нерезидентам – юридическим лицам крайне невыгодно продавать недвижимость на территории РФ.

Довольно сложно и расходно продать квартиру нерезиденту. Однако если не заплатить налог, то неминуемо последует наказание в виде административного штрафа. При сложившихся ныне международных отношениях налоговая санкция настигнет обязательно, даже если её адресат находится в другой стране.

Отдельная категория нерезидентов — лица, которые являются или являлись работниками дипломатических миссий, посольств или консульств РФ в другой стране, а также другой страны в РФ. Для такой категории нерезидентов предусмотрены льготы в соответствии с международными соглашениями и международными нормами защиты прав дипломатических представителей.

Не стоит скрывать свой статус. Многие именно этим и занимаются, пытаясь сэкономить на налогах. Делать этого нельзя ни в коем случае, ведь налоговые органы рано или поздно всё равно выяснят, а потом и наложат штрафные санкции.

Подобные действия также подпадают под диспозицию статьи Уголовного кодекса об уклонении от налогов. Так что есть даже риск привлечения к уголовной ответственности.

Каким же образом налоговые органы могут определить статус лица? Обычно это устанавливается благодаря следующим документам:

  • заграничный паспорт гражданина РФ;
  • удостоверения сотрудников дипломатических миссий;
  • служебные удостоверения заграничного образца;
  • удостоверения моряков;
  • карты учёта миграции населения;
  • билеты на транспорт.

Даже при отсутствии подобных документов одним лишь своим запросом российский налоговый орган может установить дату выезда из территории РФ и дату въезда. И если разница между этими датами будет больше полугода, то лицо, скорее всего, привлекут к ответственности.

Таким образом, данная налоговая обязанность является не только неудобством, но и правовым явлением, нарушение которого влечёт ответственность, вплоть до уголовной.

>Продажа квартиры нерезидентом — можно ли избежать грабительского налога, Налог и доход

Продажа квартиры нерезидентом — можно ли избежать грабительского налога

Продажа квартиры нерезидентом вызывает множество вопросов, поскольку в отличие от резидентов РФ нерезиденты при продаже квартиры рассчитывают налог по ставке 30%, а не 13 %.

Часто встречаются ситуации когда российские граждане выезжают за границу: на работу, учебу, лечение. При этом человек не меняет гражданство. Как правило, мало кто задумывается, что для расчета НДФЛ это имеет очень важное значение. Напомню, что даже если у вас есть российское гражданство, вы можете стать нерезидентом России.

О том кто такие резиденты и нерезиденты и как рассчитать статус физического лица можно прочитать здесь.

Итак, представьте, что уехав из страны вы оставили в ней некое недвижимое имущество (например, квартиру). В один прекрасный момент вы решаете ее продать. И с ужасом понимаете, что вы должны отдать государству почти треть от своего дохода, полученного при продаже квартиры. И еще один неприятный сюрприз — нерезидент при продаже квартиры не имеет право на получении налоговых вычетов. Причем вы даже не имеете право уменьшить доход на стоимость квартиры, за которую вы ее купили. Кроме того, резиденты при продаже квартиры, находящейся у них в собственности более 3 лет вообще не платят никаких налогов, а нерезидент обязан платить НДФЛ со всей стоимости.

За что такая несправедливость? Ладно если б это касалось только иностранцев, но своих-то граждан за что так грабить?

Но давайте попробуем найти выход из сложившейся ситуации.

Напомню, для расчета НДФЛ нерезидентом России признается физическое лицо, находящееся на территории России менее 183 календарных дней в течение 12 последовательных календарных месяцев. Налоговым периодом для расчета НДФЛ при продаже квартиры является календарный год.

В этой связи с этим возникает вопрос: по какой ставке платить налог, если продали квартиру, будучи резидентом, а в конце года вновь стали нерезидентом?

Рассмотрим данную ситуацию на примере.

Гражданин России Альберт Мюллер живет и работает в Германии по рабочей визе. При этом он имеет российское гражданство и постоянную прописку в России.

Время пребывания его в России было таким

С 1 октября 2011 г. по 30 ноября 2011 г. – 61 день.

С 01 февраля 2012 по 30 апреля 2012 г. – 29+31+30= 90 дней

С 01 мая по 01 июня – 31+1=32 дня

1 июня гражданин России Альберт Мюллер продал квартиру стоимостью 2 000 000. Квартра находилась у него в собственности 5 лет.

Если рассчитать его статус на момент продажи квартиры, то расчетный период будет с 01 июня 2011 по 01 июня 2012 г.

Определяем количество дней Мюллера пребывания в России на момент продажи квартиры:

Получается, что на момент продажи квартиры Мюллер являлся резидентом России и по идее должен заплатить НДФЛ по ставке 13%. Однако посмотрим, что же произойдет с его статусом 01 января 2013 года. Для определения периода расчета отсчитаем назад 12 календарных месяцев. Получаем дату начала периода 01 января 2012 года. Рассчитаем количество дней пребывания Мюллера в России за период с 01 января 2012 года по 01 января 2013 года:

Следовательно, к концу года Мюллер стал нерезидентом.

Так все-таки по какой ставке считать налог при продаже квартиры нерезидентом.

На эту тему существует очень интересное письмо Минфина от 25.04.2011 N 03-04-05/6-293 , в котором говорится, что «если налог со своего дохода физическое лицо уплачивает самостоятельно в срок по истечении налогового периода, то датой, от которой нужно вести обратный отсчет, будет являться 1 января года, следующего за налоговым периодом, в котором получен доход.» (а не «последовательные 12 календарных месяцев)

Таким образом, несмотря на то, что Мюллер продал квартиру, как резидент, по окончании года он стал нерезидентом и должен забыть про все льготы и заплатить НДФЛ по ставке 30%.

Вот такая печальная арифметика.

Итак, из приведенного примера можно сделать вывод, что при продаже имущества нерезидентом важно пробыть на территории России 183 с начала года, в котором он совершил сделку.

Если у вас нет возможности изменить свой статус можно передать квартиру в дар близкому родственнику (матери, отцу, мужу, жене, детям). Но при этом при продаже квартиры нужно будет заплатить 13 % от ее стоимости. При этом близкий родственник может воспользоваться правом на имущественный вычет при продаже квартиры. Если уж совсем не хотите платить налогов, то придется ждать 3 года.

Многие мои читатели спрашивают меня о том, как налоговая может узнать, что я нерезидент, если продажа квартиры осуществлялась по российскому паспорту. Для меня остается пока загадкой предоставляет ли ФМС России данные в налоговую инспекцию о людях пересекающих границу России. Знаю только, что сделки с недвижимостью, находящейся в собственности менее 3 лет, налоговой инспекцией отслеживаются. По таким сделкам налоговая рассылает «письма счастья» вовремя неотчитавшимся налогоплательщикам. Что же касается квартир, находящееся в собственности более 3 лет, то я не слышала о таких случаях, чтобы пр продаже квартиры налоговая требовала доказательств того, что физическое лицо является резидентом. Если у моих дорогих читателей были такие случаи, то буду благодарна если вы поделитесь ими в комментариях. (Я больше никому не скажу чес. слово!) В любом случае платить или не платить решать вам.

Какие налоги платит иностранец на территории России можно прочитать здесь

ЖЕЛАЮ ВАМ СОЛИДНЫХ ДОХОДОВ МАЛЮСЕНЬКИХ НАЛОГОВ!

74 комментария к записи “Продажа квартиры нерезидентом — можно ли избежать грабительского налога”

Очень нужный материал, и подробно описано. Жду в гости.

Интересно, а «у них там» как? — Тоже такая несправедливость?

Я и моя семья ОЧЕНЬ ВАМ БЛАГОДАРНЫ за ваши разъяснения, особенно о том, что неризидент во всех вариантах должен платить налог 30 процентов при продаже квартиры даже если давно владеет ею. Очень вам благодарны, что не преступили закон. Информировали об этом и всех наших русско-американских друзей , чтобы не вляпались.

Будьте так любезны, пожалуйста разъясните, что можно сделать в такой ситуации. Мы хотим на старость продать свою двухкомнатную в Москве и купить со временем квартирку в Болгарии и т.д., оставив 1ку и прописку в Москве. Но не решаемся опять из-за потери статуса резидента.

Ведь получится 3 пункта полного краха. Муж потеряет московскую доплату к пенсии, я потеряю московскую доплату к инвалидности и , если сдавать честно московскую квартиру, то придётся опять дикие проценты платить за неё?

Это что же получается, что, получив вид на жительство там, таскаться на полгода жить в Россию. Нам же по возрасту это будет просто не по силам.

ОЧЕНЬ ВАС ПРОШУ, подскажите, как тут выкрутиться, или я чего-то не понимаю.Будьте любезны ответьте на емэйл. Будем очень ждать. Наши друзья мечтают о том же . В общем вас просят о подсказке 2 семьи.

Спасибо огромное, понятно и доступно. А имеет ли значение, если прописаться в городе постоянно и только тогда продать квартиру, при этом не наберется в отчетном году 183 дней и паспорт у меня гр РФ загран, т.к. получали его за рубежом в консульстве.

Постоянная прописка не изменит ситуацию. Чтобы заплатить налоги по минимуму, нужно пробыть на территории РФ не менее 183 дней.

Квартира досталась от родителей в наследство. До 20 лет жила в Белгороде, потом уехала учиться в Харьков, там и осталась(после 1988г.). Родители умерли. Подскажите, как избежать грабительских налогов при продаже. Сложно ли в моей ситуации получить гражданство и можно ли, будучи гражданкой России постоянно проживать в Украине?

Чтобы получить статус резидента РФ вам необязательно получать российское гражданство. Чтобы продать квартиру родителей и заплатить НДФЛ по ставке 13%, а не 30% вам нужно пробыть на территории РФ не менее 183 дней в течение года, в котором вы собираетсеь продать квартиру.

Будьте добры, ответьте на ранее заданный вопрос.

Подскажите, пожалуйста, если у нас квартира на двоих с батом, как можно в этом случае минимизировать налогообложение.

Если ваш брат — резидент, то вы можете «подарить» ему свою долю. Поскольку ваш брат является близким родственником, то он освобождается от уплаты НДФЛ.

После этого нужно подождать 3 года, а потом продать квартиру. Тогда никаких налогов платить не нужно.

Спасибо. А если срочно нужно продать, при дарении какие возникают затраты и при продажи свежеподаренной доли?

При дарении у вас будут затраты на оформление договора дарения и подачу документов в юстицию. С этим вопросом я советую обратиться к юристу. В любой конторе по недвижимости оказывают такие услуги. Не скажу точно сумму- где-то в 3 -5 т.р должны уложиться.

При продаже доли, если ваш брат-резидент, ему полагается вычет с размере 1 млн. руб.

Продала квартиру в марте 2012, уехала в мае и имею здесь вид на жительство…если поняла правильно, то я нерезидент и должна заплатить 30%((( до 1 апреля? Печально… А если не заплачу?

Если не заплатите, то если приедете в Россию, могут возникнуть проблемы с выездом из России.

ну тогда возвращаться не придется, слишком дорого возвращаться. Придется с родственниками где-нибудь в Китае или на Филлипинах встречаться

Здравствуйте! Я гражданка украины. Имею в собственности квартиру, подаренную родителями в 90 годах. Хотелось бы продать и купить квартиру в другом регионе. Надо ли становиться гражданином России (мне 50 лет) или достаточно стать резидентом России и как это и в какой последовательности это можно сделать, чтобы избежать оплаты налога в 30%?

Чтобы заплатить НДФЛ по ставке 13%, а не 30% гражданство менять не нужно. Вам достаточно получить статус резидента РФ, пробыв на территории РФ боле 183 дней. Важно, чтобы эти дни приходились на то календарный год, в котором вы продадите квартиру.

Спасибо за очень детальный и доходчивый материал! Подскажите еще, пожалуйста, про дарение квартиры близкому родственнику нерезиденту. Если моя мама оформит на меня дарственную,при том что я 2 года проживаю за рубежом, распространяется ли на меня положение о необложении дарения или я должна платить подоходный налог? Что налог на имущество я потом должна платить каждый год — это понятно. Заранее спасибо

Согласно п. 18.1 статьи 217 НК РФ доходы физических лиц, полученных в результате дарения, если даритель и одаряемый являются членами семьи не облагаются НДФЛ. При этом статус одаряемого резидент/нерезидент не имеет значения. Однако, если вы будете впоследствии продавать эту квартиру, то вам придется заплатить НДФЛ по ставке 30%, даже если вы будете владеть ею более 3ж лет.

Здравствуйте! Я являюсь собственником квартиры в РФ, постоянно проживаю в США. В квартире проживает моя мать. Хочу срочно продать квартиру. Подарив квартиру матери, котороя проживает в ней более 5 лет, какой налог с продажи мы заплатим, если продаем квартиру за 2,2 млн.руб.

При дарении налогов не будет, так как вы близкие родственники. Поскольку мама является резидентом РФ, то при продаже нужно будет заплатить НДФЛ по ставке 13%. При этом можно воспользоваться имущественным вычетом при продаже имущества в размере 1 000 000 руб. Таким образом сумма налога составит (2200000-1000000)х13%= 156 000 руб. Если ваша мама будет продавать квартиру по истечении 3х лет после того как вы подарите квартиру, то налог платить налоги не придется.

Еще один вопрос.

Знакомая — нерезидент РФ. Хочет продать квартиру, находящуюся в России в собственности более 3 лет.

Для того чтобы избежать налога при продаже в размере 30% она хочет оформить сделку с покупателем договором дарения.

Какие риски несет при этом покупатель и с какой суммы и по какой ставке он должен будет заплатить налог.

Недвижимое имущество, полученное одним физлицом от другого в дар, облагается НДФЛ в случае, если даритель и одаряемый не являются членами одной семьи и близкими родственниками. В этом случае физическое лицо, получившее квартиру в дар от нерезидента заплатит налог по ставке 13% от инвентаризационной стоимости по оценке БТИ. Чтобы сделку признали действительной, нужно ее оформить правильно с юридической точки зрения. Для этого вам лучше всего проконсультироваться с юристом.

А что касается налогов, то при получении квартиры в дар одаряемый должен сам рассчитать свои налоги и подать в налоговый орган декларацию 3 НДФЛ не позднее 30 апреля следующего года, у уплатить налог не позднее 15 июля следующего года.

А можно ли избежать этого самого налога, сославшись на Соглашение между Россией и Финляндией об избежании двойного налогообложения ? в частности на статью 23 (пункт 1) Недискриминация. Если я правильно понимаю, то Россия должна освободить меня от этого налога, как и своих резидентов при тех же условиях, а именно потому, что квартира была в собственности более 3-х лет (а у меня она была в собственности более 3-х лет). Или я неправильно понимаю ?

Здравствуйте, Jana. Перечитала несколько раз п.1 ст.23 и полностью с вами согласна. Согласно этому пункту, бывшему гражданину России, ставшему гражданином Финляндии в вопросах уплаты НДФЛ при продаже квартиры в РФ должны предоставить равные права с резидентами РФ. Однако по этому вопросу лучше обратиться к опытному юристу.

А в чем же тогда заключается «избежание двойного налогообложения» по соглашению с США? Может быть налог, уплаченный в РФ можно зачесть в США?

Соглашения о двойном налогообложении определяет в каком государстве платить налоги. Зачеты по таким доходам не предусмотрены.

Здравствуйте! Присоединяюсь к благодарностям за четкость изложения материала. В связи с тем, что теория и практика применения закона в РФ — две большие разницы (в т.ч. в разных областях, городах и т.п.) есть следующий вопрос… Как _ПРАКТИЧЕСКИ_ осуществляется взыскание этого налога?

Т.е. вот есть ситуация — нерезидент, но гражданин РФ продает квартиру и выходит из гражданства РФ. Как и куда будет выдано требование о выплате этого налога спустя год?

Выше Вы также написали, что возможны проблемы с въездом в РФ, но были ли тому практические подтверждения? Особенно в случаях, когда недвижимость была продана еще с паспортом РФ на руках, а дальнейшие въезды в РФ осуществлялись исключительно по визам с паспортом другой страны?

Я к сожалению не работаю в налоговой, поэтому мне трудно сказать каким образом осуществляется этот контроль. Очевидно, что налоговая подает данные о должниках на таможню, а у них есть свой механизм идентификации человека по имени, фамилии, по фото наконец.

Ситуация: 01/09/2013 папа дарит сыну (налоговому нерезиденту РФ- менее 182 дней в 2013) недвижимость, а через 3 года — 01/09/2016 — сын ее продает. Засчитаются ли в этом случае 3 прошедших года владения, чтобы не платить НДФЛ 13%? Или отчет пойдет с 01/01/2014 + 3 года (когда сын перестанет быть налоговым нерезидентом)?

К сожалению, на нерезидентов эта льгота не распространяется.

Если человек вернулся в РФ 01/09/2013, то какого числа он станет налоговым резидентом? Надо ли прожить 182 дня непрерывно, или можно выезжать на небольшие сроки? Заранее спасибо!

Чтобы получить статус резидента РФ вы должны пробыть на территории РФ боле 183 дней не подряд а в течение 12 последовательных календарных месяцев. При этом вы можете уезжать за границу на любой срок. Если вы не будете выезжать за пределы РФ, то примерно через 6 месяцев станете резидентов. Если будете покидать пределы РФ, то срок увеличится на количество дней пребывания за пределами РФ.

Здравствуйе я 2012 году продал авто уменя куплен за 150тр продал за 100тр уменя по календару 2012году во времия продаже 183 дней не получилься я заплатил от опший стоймисти 30%процент заплатил правилно или нет за ране спасибо

Вам нужно рассчитать свой статус не на момент продажи автомобиля, а за весь 2012 год. Если в 2012 году вы пробыли на территории России менее 183 календарных дней, то нужно уплатить НДФЛ с дохода в размере 100 тыс. руб. Если же в 2012 году вы пробыли в России более 183 дней, то вы можете воспользоваться правом на вычет в размере стоимости авто, но не более полученного дохода. В этом случае налог платить не нужно.

Добрый день . Спасибо за полезную информацию но у меня

есть вопрос. Где то читал что якобы можно минимизировать

30 процентный налог для нерезидентов до 6 процентов

путём создания в России статуса ИП и использования упрощенной системы налогообложения. Насколько это реально? Спасибо.

Здравствуйте! Да, нерезидент может открыть ИП в России, но для этого у него должна быть либо постоянная прописка (вид на жительство), либо разрешение на временное проживание.

Скажите, пожалуйста, так облагается ли налогом имущество, подаренное близкому родственнику (в данном случае — квартира)? В одной статье читаю, что нет, а в другой, с вашего сайта — что 35%, исходя из рыночной цены квартиры. Цитата:

«Если доходы получены в натуральной форме (например подарки в виде имущества), то они должны быть рассчитаны исходя их рыночной стоимости. Например, если вы получили квартиру в подарок от близкого родственника., то вы должны заплатить НДФЛ по ставке 35% исходя из рыночной стоимости квартиры, а не по данным БТИ».

Какой тогда смысл дарить квартиру родственнику (чтоб избежать уплаты 30% налога как нерезидент РФ), если придется заплатить 35% при оформлении дарения?

Доходы в натуральной форме при дарении недвижимого имущества между близкими родственниками или членами одной семьи не облагаются НДФЛ. Статью я исправила.

Налог с продажи квартиры нерезидентом РФ

1) Будет ли данная сделка облагаться налогом ввиду того, что я являюсь налоговым нерезидентом (НДФЛ 30%)?

Да, будет. Обоснование.

Согласно ст. 207 Налогового кодекса РФ

Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Согласно ст. 208

Для целей настоящей главы к доходам от источников в Российской Федерации относятся:

5) доходы от реализации: недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации;

Согласно ст. 209

Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:

2) от источников в Российской Федерации — для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Согласно ст. 217

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Согласно ст. 224

3. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, получаемых:

в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов;

от осуществления трудовой деятельности, указанной в статье 227.1 настоящего Кодекса, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;

от осуществления трудовой деятельности в качестве высококвалифицированного специалиста в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации», в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;

от осуществления трудовой деятельности участниками Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом, а также членами их семей, совместно переселившимися на постоянное место жительства в Российскую Федерацию, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;

(абзац введен Федеральным законом от 21.04.2011 N 77-ФЗ)

от исполнения трудовых обязанностей членами экипажей судов, плавающих под Государственным флагом Российской Федерации, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов.

Таким образом, получив доход в РФ от продажи недвижимого имущества Вы признаетесь налогоплательщиком не являющимся налоговым резидентом РФ, а поскольку не подлежат налогообложению только доходы от продажи недвижимого имущества, находящегося в собственности более трех лет налогоплательщиками являющимися налоговыми резидентами РФ, то доход от продажи имущества налогоплательщиком не являющимся налоговым резидентом от продажи недвижимости подлежит налогообложению по ставке 30% независимо от срока владения недвижимостью.

2) Что имеет главенствующую роль: а) то, что квартира в собственности более 3 лет; ИЛИ б) то, что я не являюсь налоговым резидентом РФ? Можно ли это подтвердить какой-либо ссылкой на законодательство, либо процессуальную практику?

Егор

Ответ: то, что Вы не являетесь налоговым резидентом РФ. Ссылки на законодательство выше.

3) Как изменится ситуация с 2015 г., когда вводятся новые правила налогообложения сделок с недвижимостью (обложение всех сделок со 2-м (и далее) объектом собственности вне зависимости от срока владения)?

Егор

Если изменения и будут внесены, то коснутся они только налогоплательщиков являющихся налоговыми резидентами РФ.

Вариант решения Вашей проблемы это продать квартиру как налоговому резиденту по Российскому паспорту. В этом случае налог платить не придется, т.к. имущество в собственности более трех лет.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *