Налогообложение интернет магазина

Необходимо ли регистрировать интернет-магазин в налоговой?

Традиционным способом получения помощи от специалистов в таких случаях является юридическая консультация. Юрист, как никто другой, разбирается в действующем законодательстве, его нюансах и актуальных изменениях. Кроме того, именно юрист способен разъяснить обычному человеку смысл той или иной статьи закона, области её применения и последствия этого. Развитие информационных технологий явилось причиной появления такой разновидности получения юридической помощи, как бесплатные онлайн консультации юриста по телефону. На сайте bukva-zakona.com любой человек может получить полноценную юридическую консультацию. Для этого достаточно позвонить по указанному номеру телефона. Преимущества этого способа консультирования очевидны: Доступность. В любое время дня и ночи, в любой день недели специалисты готовы ответить на все вопросы. Для получения консультации не нужно специально посещать офисы юридических компаний, терять время на ожидание. Мобильность. Чаще всего человеку необходима оперативная консультация по юридическим вопросам. В такой ситуации традиционная консультация невозможна, поскольку повлечёт за собой потери времени. Онлайн консультация по телефону лишена этого недостатка, поскольку доступна не только в любое время, но из любого места. Для этого достаточно выйти в сеть Интернет с любого устройства, поддерживающего эту возможность. Высокое качество консультаций. Квалификация юристов позволяет им оперативно отвечать на большинство поставленных вопросов. В тех случаях, когда рассматриваются ситуации повышенной сложности, специалисту может понадобиться дополнительное время для ознакомления с нюансами дела и соответствующими статьями законодательства. Отсутствие регистрации на сайте. Если по каким-то причинам человек не хочет представляться настоящим именем, он может выбрать для общения любое понравившееся ему имя или псевдоним. Настоящее имя и фамилия могут понадобиться при составлении официальных заявлений, исков и так далее. Бесплатные круглосуточные онлайн консультации юристов по телефону на сайте bukva-zakona.com охватывают все области юриспруденции. Кроме непосредственных ответов на заданные вопросы юристы подскажут правильную линию поведения в той или иной ситуации. Специалисты ответят на вопросы в таких областях права, как: Семейное законодательство. Рассматриваются любые вопросы заключения и расторжения брака, раздела имущества, составления брачного контракта, исковых заявлений и так далее. Налоговое законодательство. Юрист ответит на любые вопросы, связанные с налогообложением, уплатой налогов и сборов, льготами по налогообложению. При необходимости он же поможет составить нужные документы (например, заполнить налоговую декларацию). Трудовое законодательство. Специалист ответит на любые вопросы, связанные с толкованием и применением статей Трудового Кодекса и других нормативных и законодательных актов (приём на работу, увольнение, предоставление отпуска и других). Уголовное и уголовно-процессуальное законодательство. Одна из самых сложных отраслей права, поэтому консультации по этим вопросам проводят самые опытные юристы. Кроме консультирования они помогут составить исковые заявления в надзорные, апелляционные и кассационные инстанции. Страховое и транспортное законодательство. В последнее время – это одна из самых востребованных для консультаций отраслей права. Опытные юристы ответят на любые вопросы, касающиеся использования автотранспорта, его страхования и ответственности за нарушения соответствующих статей законодательства. Жилищное законодательство. Рассмотрению подлежат все вопросы, связанные с приобретением, продажей, обменом, дарением недвижимости, а также любые спорные вопросы, связанные с этим. Кроме этого, бесплатная юридическая онлайн консультация может проводиться по вопросам, связанным с защитой прав потребителей, земельным законодательством и любым другим отраслям юриспруденции. В некоторых случаях на первое место по важности выходит оперативность получения грамотной юридической консультации. В таких ситуациях трудно переоценить значение тех услуг по круглосуточному онлайн консультированию юристами, которые предоставляет сайт bukva-zakona.com.

Уплата налогов за торговлю в интернете

Особенностью торговли через интернет является полностью удалённый характер взаимодействия между продавцом и покупателем. Интернет-версию может открыть уже действующий «реальный» магазин или предприниматель, планирующий реализовывать всю продукцию только удалённо.

Отрасль реализации товаров через интернет остаётся ещё достаточно молодой, при этом у многих возникают вопросы, как здесь функционирует система налогообложения.

Торговля через интернет-магазин — это полноценный вид предпринимательской деятельности, а значит платить налоги с прибыли от него— это требование закона.

Разумеется, очень значительная часть онлайн-магазинов в настоящее время не уплачивает никаких налогов, работая, по сути, неофициально. Но постоянно такой порядок сохраняться не будет, поэтому лучше своевременно озаботиться выбором подходящей системы налогообложения. В противном случае вы поставите свой сайт и весь свой бизнес под угрозу закрытия.

Особенностью торговли через интернет является полностью удалённый характер взаимодействия между продавцом и покупателем.

Как и когда может быть оформлен интернет-магазин

Возможны два варианта регистрации интернет-магазина: в виде ИП или в виде ООО. Какой из них является более подходящим, владелец магазина должен решить самостоятельно. Если объёмы торговли планируются сравнительно небольшими, а большая часть клиентов — физические лица, достаточно остановиться на регистрации статуса индивидуального предпринимателя. Минус этого варианта — личная материальная ответственность предпринимателя.

Если же через магазин планируется реализация больших и оптовых партий товаров, а среди клиентов будет преобладать бизнес-аудитория (индивидуальные предприниматели и организации), правильнее будет регистрировать юридическое лицо.

В какой момент нужно регистрироваться в налоговой службе? Вариантов также два. Во-первых, вы можете оформить необходимый статус до того как создавать сайт. В таком случае все расходы на открытие магазина — покупка домена и хостинга, разработка и запуск сайта — необходимо будет зафиксировать в отчётной документации.

Во-вторых, приступить к официальной регистрации в налоговой можно после того, как сайт уже создан и запущен. В принципе, ничего противозаконного в таком подходе нет, но у налоговой службы могут возникнуть вопросы о том, откуда у вас этой сайт, во сколько он вам обошёлся, успели ли вы получить «незаконный» доход за работу без официального статуса и почему вы регистрируетесь только сейчас.

Варианты налогообложения — что нужно знать, чтобы выбрать правильно

Налогообложение для интернет-магазина может быть организовано несколькими вариантами, то есть по разным системам. Каждый вариант имеет свои преимущества и недостатки, которые важно учесть при выборе. При регистрации необходимо правильно оценить специфику будущего предприятия и его обороты.

Упрощённое налогообложение — самый распространённый вариант

Упрощённая система налогообложения (УСН) считается оптимальным вариантом для онлайн-торговли и постоянно встречается на практике. Эта система выгодна для маленьких и средних магазинов, ориентированных на розничные продажи физическим лицам. Расчёт выплат в бюджет за прибыль в таком случае происходит двумя путями: 6% от общей суммы дохода или 15% от разницы между доходами и расходами.

Первый вариант проще в расчётах, документальном оформлении и поэтому предпочтительнее для большинства предпринимателей. Налоги уплачиваются только с дохода, подтверждённого кассовыми чеками. Уплата 6% выгоднее тем магазинам, которые имеют незначительную часть расходного бюджета и делают внушительную торговую наценку.

Остановка на варианте в 15% более оптимальна для тех онлайн-магазинов, которые закупают все партии товаров полностью официально и каждую закупку могут сопроводить подтверждающими документами. Такой вариант также лучше, если торговая наценка магазина не велика.

Организации и предприниматели на УСН обычно не платят налог на добавленную стоимость. Исключением является только ситуация, когда товары для реализации закупаются в иностранных государствах. На отечественные товары или продукцию собственного производства при УСН уплачивать НДС не требуется.

Плюсом УСН также является весьма скромный перечень отчётной документации — только декларация и отчётность по сотрудникам (при наличии). Эти документы предприниматель может заполнять самостоятельно, без бухгалтера, с помощью специальных программ и онлайн-сервисов.

В любом случае, прежде чем выбрать УСН 6% или 15%, необходимо просчитать примерный годовой доход, расходные статьи и налог для каждого варианта. Разумным решением будет привлечь к этому профильного специалиста.

Каким организациям стоит рассмотреть общую систему налогообложения

Общая система налогообложения (ОСНО) с большей вероятностью выберет крупный интернет-магазин. Налоги при таком подходе уплачиваются комплексно, помимо начислений на прибыль и страховых платежей включают НДС. Организация или предприниматель на ОСНО:

  • уплачивает налог на прибыль (юридическе лица) или подоходный (ИП);
  • сдаёт декларации для каждого вида налога;
  • ИП ведут журналы учёта доходов и расходов;
  • ведут статистическую отчётность.

ОСНО обязательно требует привлечения к постоянной работе бухгалтера, так как требует регулярной сдачи очень масштабного перечня отчётной документации. По этой причине такой режим налогообложения абсолютно не подходит маленьким частным магазинам и может быть выгоден только крупным организациям, ориентированным на оптовую торговлю с бизнес-аудиторией.

Остановиться на ОСНО стоит только тем организациям, чьи обороты торговли превышают максимальный допустимый объём для упрощённого налогообложения (свыше 150 миллионов рублей) или деловые отношения с контрагентами требуют начисления НДС.

Преимущества ЕНВД и патента в онлайн-торговле вряд ли стоят затраченных усилий.

Какие системы налогообложения не подойдут для онлайн-торговли

Российским законодательством предусмотрены и другие режимы уплаты налогов, в частности ЕНВД («вменёнка») и патентное налогообложения. Но оба эти варианта не подходят для онлайн-торговли. Дело в том, что избыточный список деятельности, возможной для применения ЕНВД перечислен в статье 346.26 Налогового кодекса и что-либо похожее на удалённую реализацию товаров через интернет в перечне отсутствует.

Аналогичное положение складывается и относительно патентного налогообложения — варианты его применения также ограничены законом. Перечень деятельности для него указан в 346.43 статье НК РФ и удалённая онлайн-торговля там тоже отсутствует.

На практике в ряде случаев отдельным организациям удаётся обосновать для налоговой службы применение указанных выше режимов, но это скорее исключение из правил. К тому же, преимущества ЕНВД и патента в онлайн-торговле вряд ли стоят затраченных усилий.

В настоящее время российское законодательство предусматривает для интернет-магазинов два основных варианта налогообложения: упрощенное и основное. Для большинства организаций, нацеленных на торговлю с физическими лицами в розницу, предпочтительнее выбрать УСН. ОСНО значительно сложнее и требует привлечения к работе на постоянной основе бухгалтера, поэтому подходит только очень крупным онлайн-магазинам, торгующих оптом объёмами свыше 150 миллионов рублей в год.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Выбор формы собственности — важный вопрос для

Форма налогообложения для онлайн-магазина определяется после того, как будет выбрана его форма собственности. Выбирать предстоит из двух вариантов — ИП или ООО. Оба варианта будут иметь плюсы и минусы, которые кратко приведены в таблице:

При выборе формы собственности для будущего интернет-магазина надо исходить из всех перечисленных недостатков и преимуществ. А также надо учитывать специфику его деятельности, количество сотрудников и ряд других факторов, в числе которых и то, кто будет покупателем товаров этого магазина в интернете: простые граждане или официально зарегистрированные предприятия.

Будущему владельцу торговой площадки в Сети следует знать, что освобождение ИП от уплаты НДС будет вызывать трудности при работе с рядом юридических лиц. В том случае, если ИП планирует открыть магазин и заниматься оптом или же продавать товар компаниям, то покупатель-юрлицо должен будет переплачивать на 18% больше — на сумму НДС. Компании-покупателю, если она плательщик НДС, выгоднее будет обратиться в интернет-магазин, открытый ООО.

Но для работы с покупателями — частными лицами — удобнее и проще будет зарегистрироваться в форме ИП.

Какую систему налогообложения выбрать интернет-магазину?

Не важно, какая форма собственности (ООО или ИП) будет у онлайн-магазина, но для него из всех возможных схем налогообложения подходят только УСН и ОСНО. Предлагаем рассмотреть эти режимы и их различия, потому что на основании выбранного режима будет определяться налоговая база, а также виды и суммы налогов.

ОСНО

Общую систему налогообложения обычно выбирают оптовые торгующие интернет-порталы. Согласно этому режиму, необходима уплата тех видов налогов, которые перечислены выше, начиная с налога на прибыль и заканчивая страховыми взносами.

УСН 6%

Ставка 6% при упрощенной системе налогообложения применяется для уплаты налоговых отчислений с общей суммы доходов. В этом случае значительно упрощен налоговый учет. Этот режим направлен на снижение налогового бремени на предпринимателей и малые предприятия. Облагается налогом только подтвержденный документами (кассовыми чеки, выписками банков и т. п.) доход.

УСН 15%

Для упрощенной системы налогообложения, когда ставка налога составляет 15%, надо учитывать общие доходы и расходы. Доходы подтверждаются, как и при режиме УСН, описанном выше. Все израсходованные суммы также должны подтверждаться документально, а их назначение соответствовать списку расходов на УСН, принимаемых к учету налоговой.

Чтобы выбрать один из этих двух вариантов, следует посчитать, какая ставка выгодней. Низкая, 6% с «доходов», подходит онлайн-магазину с небольшим расходным бюджетом либо при установлении наценки на товары не выше 40%. Если же доля расходов торгующего сайта высока, т. е. она превышает 65%, то платить УСН становится выгоднее со ставкой 15%, вычитая расходы из доходов. Сравнение показателя налоговой нагрузки при разных режимах показано в таблице:

Какое налогообложение для интернет-магазина лучше?

Мы рассмотрели системы налогообложения, из которых надо выбрать одну, открывая интернет-магазин. Какие налоги предстоит платить, тоже разобрали. Но для определения лучшего варианта надо учесть еще и следующее:

Сроки уплаты налогов для интернет-магазина

Для ОСНО должны ежеквартально сдаваться декларации по НДС и налогу на прибыль — в апреле, июле, октябре (25 числа для НДС и 28 числа — для налога на прибыль). Декларация годовая сдается до 25 января и до 28 марта, соответственно по каждому виду налога.

Для УСН налоговым периодом считается календарный год, декларация подается единожды — по окончании года. ФНС в отношении отчетности за 2017 год сроки установлены для ООО — 02 апреля 2018 г., для ИП — 30 апреля 2018 г. Не позднее этих же дат должна быть проплачена итоговая сумма по налогу за год. Авансовые же платежи, которые полагается уплачивать ежеквартально, должны осуществляться до 25 числа следующих месяцев: апреля, июля и октября.

Последствия нарушений сроков уплаты налогов интернет-магазином

Пеня за нарушение авансовых и итогового платежей УСН-налога составит 1/300 от ставки рефинансирования за каждый день допущенной просрочки. Если допущено опоздание по итоговому платежу, это будет наказано штрафом, равным 20% от неуплаченной суммы. При нарушении срока умышленно штраф будет больше — 40% от суммы.

С 01.10.2017 г. для юридических лиц действует новый порядок расчета пени. До 30 дней задержки оплаты расчет будет в прежнем размере (1/300 ставки рефинансирования), а за остальные дни, превышающие этот срок, величина ставки составит 1/150, то есть будет увеличена в два раза.

Нарушения, которые встречаются, а также возможная ответственность за них представлены в таблице.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *