Лимит кассы для малых предприятий

Приказ об отмене лимита кассы

Один из них следующий: объем поступлений наличных в рублях делится на расчетный период и множится на период между днями сдачи денег в банк.

Расчет лимит кассы для малых предприятий в 2017 году

Образец приказа и расчета остатка выполняются в зависимости от того, есть выручка или ее нет. Так, ограничение при наличии выручки подсчитывается следующим образом: полный объем поступлений за реализованные товары разделяется на расчетный период, а потом умножается на количество рабочих дней между операциями сдачи в банковскую организацию.

Если же нет выручки, то расчет выглядит по-другому: объем выданных наличных делится на установленный расчетный период и умножается на время между получением в банке наличных.

Отмена лимита кассы для малых предприятий по закону

Основной критерий для предприятия, чтобы было право на отмену лимита остатка в кассе – это причисление к списку субъектов малого предпринимательства. А представителем малого бизнеса может быть признана та фирма, которая имеет доход на уровне 800 миллионов рублей за год, при этом среднесписочное число сотрудников за год не должно превышать 100.

В таком случае можно отменять ограничения по остаткам в кассе. Данное решение принимается руководителем компании, а утверждается оно в виде приказа.

Приказ об отмене лимита кассы для малых предприятий

Если вы на правах руководителя составите приказ, чтобы на вашем микропредприятии или малом предприятии произошла отмена лимита, то он и будет служить главным основанием для отсутствия данных ограничений. Поэтому вы сможете хранить такую сумму, которую захотите сами без сдачи в банк.

Данная льгота предусмотрена для всех без исключения представителей малого бизнеса. При этом порядок такой, что в самом документе вы ссылаетесь на указание от Банка России.

Образец приказа об отмене лимита кассы для малых предприятий

Образец будет представлен для индивидуального предпринимателя. В верхней части листа запишите слова «Индивидуальный предприниматель» и свою фамилию. Ниже по центру разместите слово «Приказ» и конкретный его номер. Далее укажите год и дату.

Далее запишите, что «На основании Указания под номером 3210 от Банка России…», где место трех точек внесите полное название этого официального документа. В следующей строке – место для слова «Приказываю».

С новой строки укажите, что выполняете в этом приказе отмену другого приказа о лимите и теперь на предприятия можно хранить средства без ограничений по остатку. Осталось лишь проставить подпись.

Нужен ли лимит кассы для малых предприятий – мнение экспертов

Мнение экспертов по этому поводу разделились. Первые считают, что при отмене ограничений на остаток в кассе предприниматели избавятся от лишней головной боли: выдав один приказ по организации, можно будет не отслеживать остатки на конец рабочего дня и активно использовать их на нужды.

Другие, наоборот, считают, что периодическая сдача денег в банк – это гарантия сохранности финансов.


Приказ об отмене лимита кассы образец

Общество с ограниченной ответственностью «Компания»

г. Москва 1 июня 2016 года

ПРИКАЗ № 32

Об отмене приказа от 30.06.15 № 23

На основании пункта 2 указания ЦБ РФ от 11.03.14 № 3210-У приказываю:

1. С 1 июня 2016 года отменить приказ от 30.06.15 № 23 «Об утверждении остатка наличных денег в ООО «Компания».

2. Начиная с 1 июня 2016 года ООО «Компания» не устанавливает лимит остатка кассы, так как относится к субъектам малого предпринимательства.

3. Кассиру ООО «Компания» сдавать наличную выручку в банк по устному распоряжению руководителя в случае необходимости пополнения расчетного счета.

Генеральный директор Астахов И.И. Астахов

С приказом ознакомлены:

Кассир ООО «Компания» Ларина Л.Л. Ларина

ЧАСТАЯ ОШИБКА
Некоторые компании, которые получили статус малых, перестают сразу же учитывать лимит кассы. Но чтобы не сдавать деньги в банк, сначала надо отменить старый приказ о лимите. Иначе на проверке не исключен штраф на компанию до 50 тыс. рублей по статье 15.1 КоАП РФ.

СОВЕТ
В приказе стоит написать, что кассир будет сдавать деньги в банк при необходимости по устному распоряжению руководителя. Никакие бумаги об этом компания вправе не составлять.

ОПАСНЫЙ РЕКВИЗИТ
Критерии, при соблюдении которых компания относится к малым, перечислены в части 1 статьи 4 Федерального закона от 24.07.07 № 209-ФЗ. Если организация нарушит хотя бы одно из условий, потребуется рассчитать лимит и издать новый приказ.

Приказ на лимит кассы на 2016 год образец

Компаниям, которые устанавливают кассовый лимит на 2016 год, пригодится наш готовый образец приказа на лимит кассы на 2016 год.

Что обязательно должно быть в документе

Все компании вправе сами выбрать, считать лимит остатка кассы из объема поступлений или выдачи наличных (абз. 2 п. 2 Указания Банка России от 11.03.14 № 3210-У). Выбранный показатель надо записать в приказе. В документе также стоит привести сам расчет лимита (образец 2).

Собственный лимит нужен всем подразделениям, которые сдают наличную выручку в банк, а не в головной офис (абз. 4 п. 2 указания № 3210-У). Поэтому для тех подразделений, которые сдают наличку в банк, надо определить лимит и утвердить его отдельным приказом (образец ниже). При его расчете надо учесть выручку или сумму сданных денег конкретного обособленного офиса. Причем, если компания утверждает отдельные лимиты для головного офиса и подразделений, безопаснее считать их из одинаковых показателей-либо из объема поступлений наличных, либо из объема их выдачи.

Общество с ограниченной ответственностью «Компания»

ПРИКАЗ № 30

Об утверждении лимита остатка наличных денег в ООО «Компания»

На основании пункта 2 указания ЦБ РФ от 11.03.14 № 3210-У приказываю:

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. С 1 июня 2016 года установить общий лимит остатка наличных денег в кассе ООО «Компания» с учетом Обособленного подразделения №1 в следующем размере:

75 000 руб. (350 000 руб. : 14 дн. × 3 дн.), где

350 000 руб. – объем поступлений наличных денег за расчетный период с 12 по 31 мая 2016 года (в том числе выручка ООО «Компания» – 300 000 руб., выручка обособленного подразделения №1 – 50 000 руб.).

15 рабочих дней – расчетный период с 12 по 31 мая 2016 года,

3 рабочих дня – период времени между датами сдачи в банк сверхлимитной наличной выручки,

2. Из установленного лимита остатка наличных денег в размере 75 000 рублей Обособленное подразделение №1 вправе хранить в свой кассе наличные в сумме не более 5 000 руб.

3, Выручку, превышающую лимит 5 000 рублей, кассир обособленного подразделения №1 ежедневно до 19.00 обязан сдавать в центральную кассу ООО «Компания».

Лимит кассы для малых предприятий и ИП на 2018 год + образец приказа

Кассир ООО «Компания» ежедневно до 20.00 обязан сдавать выручку в АКБ «Банк №1».

5. Лимит остатка наличных денег в Обособленном подразделении №2 устанавливается отдельным приказом.

6. Настоящий приказ составлен в двух экземплярах – для ООО «Компания» и обособленного подразделения №1. Главному бухгалтеру ООО «Компания» передать один экземпляр приказа кассиру обособленного подразделения №1 и ознакомить его под роспись на втором экземпляре.

7. Настоящий приказ вступает в силу с 1 июня 2016 года и действует до даты издания следующего приказа об утверждении лимита наличных денег в подразделении.

Генеральный директор Астахов И.И. Астахов

С приказом ознакомлены:

Главный бухгалтер Седова М.Н. Седова

Кассир ООО «Компания» Ларина Л.Л. Ларина

Кассир обособленного

подразделения №1 Петрова С.С. Петрова

ЧАСТАЯ ОШИБКА
В приказе об утверждении лимита кассы на 2016 год надо записать только срок, с которого он действует. Новый лимит компания вправе установить в любое время. А если рассчитанный показатель будет устраивать организацию, можно не менять лимит хоть несколько лет. Если же у приказа будет ограниченный срок действия, потребуется издавать новый.

СОВЕТ
Компания считает лимит остатка кассы на 2016 год с учетом выручки подразделений, если они сами не сдают деньги в банк, а передают их в кассу компании (абз. 5 ст. 2 указания № 3210-У). Чтобы не ошибиться, в приказе стоит записать, по каким офисам компания учла выручку в расчете лимита.

ОПАСНЫЙ РЕКВИЗИТ
Компании вправе сами решить, из каких показателей определять кассовый лимит — объема поступлений или выдачи наличных. Чтобы не запутаться, в приказе надо привести показатель, из которого компания посчитала сумму ограничения.

УНП

По неспециализированному правилу компаниям необходимо устанавливать предельную сумму наличных денег, каковые будут храниться в кассе (п. 2 Порядка ведения кассовых операций, утв. указанием Банка России от 11.03.14 № 3210-У). За нарушение порядка работы с наличностью компании угрожает штраф в размере от 40 000 до 50 000 руб. А ее чиновниковов смогут оштрафовать на сумму от 4000 до 5000 руб.

Расчет лимита кассы предприятия: сколько денег можно хранить в касса 2018 году?

(п. 1 ст.

15.1 КоАП РФ). Из данной статьи вы определите, как вычислить и установить лимит кассы. Конечно, кто лимит может не устанавливать.

Как установить лимит кассы

Большую сумму наличных, которую компания собирается держать в кассе, устанавливает начальник. Для этого необходимо издать соответствующий приказ (п. 2 Порядка ведения кассовых операций).

Наряду с этим согласовывать кассовый лимит с банком не требуется. Установленный ранее лимит кассы возможно пересмотреть, приняв новый приказ.

Кому возможно не устанавливать лимит кассы

Хранить наличность в кассе в любом размере смогут субъекты малого и индивидуальные предприниматели бизнеса (абз. 10 п. 2 Порядка ведения кассовых операций, письмо Банка России от 08.12.14 № 29-1-1-6/9698 и п. 1 письма ФНС России от 09.07.14 № ЕД-4-2/13338).

К малым фирмам относятся потребительские кооперативы, организации и ИП, каковые удовлетворяют следующим требованиям (п. 1 ст. 4 закона от 24.07.07 № 209-ФЗ и п. 1 распоряжения Правительства РФ от 09.02.13 № 101):

— выручка от реализации товаров, работ либо одолжений (не учитывая НДС) не превышает

400 млн. руб.;

— численность работников образовывает не более 100 человек;

— часть участия юрлиц в уставном капитале не превышает 25%

Как вычислить лимит кассы

Лимит кассы вычислите исходя из характера деятельности организации с учетом количеств поступлений либо количеств выдачи наличных денег (абз. 2 п. 2 Порядка ведения кассовых операций). Вы имеете возможность воспользоваться формулой (приведены в приложении к указанию Банка России от 11.03.14 № 3210-У):

Лимит кассы = П / РПер ? Д,

где П — поступления наличных денег за реализованные товары, выполненные работы, сделанные одолжения за расчетный период в рублях. Снова созданные компании определяют лимит исходя из ожидаемой выручки;

РПер — расчетный период в рабочих днях (от 1 до 92 дней включительно). Таковой период компания может выбрать произвольно за любой год — текущий либо один из прошлых;

Д — количество рабочих дней между днями сдачи наличности в банк (максимум — 7, в случае если в населенном пункте нет банка — 14). Число дней возможно выяснить на основании контракта с банком, периода между инкассациями либо датами внесения наличных на счет.

Чем меньше дней компания выберет для осуществления расчета лимита кассы, тем меньше окажется лимит.

Лимит кассы = В / РПер ? Д,

где П — количество выдачи наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной плата, других выплат и стипендий работникам, за расчетный период в рублях.

Установка лимита кассы в 1С 8.3

Похожие статьи, которые вам, наверника будут интересны:

Положение о порядке ведения кассовых операций, утвержденное Банком России 12.10.2011 № 373-П, применяется организациями и индивидуальными предпринимателями с 2012 года, в редакцию продолжают поступать вопросы от читателей о порядке применения указанного Положения.

В частности, об установлении лимита остатка кассы.

Порядок расчета и утверждения

Пунктом 1.2 Положения № 373-П установлено, что для ведения кассовых операций юридическое лицо, индивидуальный предприниматель устанавливают максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в кассе, после выведения в кассовой книге (форма № КО-4) суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня. Эта максимально допустимая сумма называется лимитом остатка кассы. Руководитель организации (индивидуальный предприниматель) издает приказ о размере установленного лимита остатка кассы.

Порядок определения лимита остатка кассы приведен в приложении к Положению № 373-П.

Если организация (индивидуальный предприниматель) имеют наличную денежную выручку, то лимит остатка кассы рассчитывается по формуле, приведенной в пункте I указанного приложения.

Если же наличной выручки нет, то расчет производится по формуле, приведенной в пункте II приложения.

Наличие обособленных подразделений

Если у обособленного подразделения юридического лица открыт расчетный счет в банке, то оно самостоятельно устанавливает и утверждает лимит остатка кассы по обособленному подразделению (п. 1.2 Положения № 373-П).

Если у обособленного подразделения нет банковского счета, то лимит остатка кассы устанавливается в целом по организации с учетом наличных денег, хранящихся в обособленных подразделениях (п. 1.3 Положения № 373-П).

На какой срок устанавливается лимит остатка кассы

Положением не установлены ограничения по сроку, на который утверждается конкретный размер лимита остатка кассы. Поэтому в приказе (распоряжении) руководителя организации (индивидуального предпринимателя) этот срок можно не указывать.

В Положении № 373-П нет каких-либо указаний на необходимость пересмотра установленного лимита, а также запрета на такой пересмотр. Это означает, что организация (индивидуальный предприниматель) вправе пересматривать установленный размер лимита остатка кассы по мере необходимости. Например, при увеличении (уменьшении) выручки от реализации товаров (работ, услуг), либо увеличении (уменьшении) потребности в наличных денежных средствах для осуществления расчетов.

Установление лимита из предполагаемых затрат

Вновь созданное ООО при расчете лимита остатка кассы по 2-й формуле заложило получение наличных денежных средств с расчетного счета в банке на командировки и хознужды в среднем 100 000 руб. в месяц. А если нам понадобится сумма больше, сможем ли мы ее снять с расчетного счета или мы сможем снять деньги только в пределах заложенной в расчет лимита суммы?

Расчет лимита остатка кассы производится исключительно в целях контроля за остатком денежных средств в кассе на конец рабочего дня.

Наличные деньги в кассе на конец дня сверх установленного лимита считаются свободными денежными средствами, которые юридическое лицо, индивидуальный предприниматель обязаны хранить на счетах в банках (п. 1.4 Положения № 373-П).

Ожидаемый объем выдач наличных денег, который используется при расчете лимита остатка кассы, не влияет на размер сумм денежных средств, которые организация будет фактически получать в банке в соответствии со своими потребностями. Главное, чтобы на конец дня остаток денежных средств в кассе не превышал установленный лимит.

Какой надо взять расчетный период для определения лимита остатка кассы, если ООО работает по 5-дневной рабочей неделе? ООО зарегистрировано в июне. Предполагаемый период между днями получения наличных денег по чеку в банке – 7 рабочих дней.

За расчетный период можно принять среднемесячное количество рабочих дней за период июнь – декабрь 2013 г. Всего рабочих дней в этом периоде по календарю 5-дневной рабочей недели – 150, среднемесячное число рабочих дней – 21,4 (150 дней : 7 мес.).

Лимит остатка кассы составляет:

100 000 руб. : 21,4 дней х 7 дней = 32 710 руб.

При необходимости в последующем лимит остатка кассы может быть пересмотрен, исходя из фактических показателей любого расчетного периода, но не более 92 рабочих дней.

Установление лимита из предполагаемой выручки

Индивидуальный предприниматель зарегистрировался в апреле. В апреле и мае осуществлялась подготовка к предпринимательской деятельности (заключение договора аренды, закуп товаров и т.п.). В этом периоде наличных денег в кассе не было. Фактически деятельность в области розничной торговли на ЕНВД начата в июне. Из какого показателя надо рассчитать лимит остатка кассы на апрель-май?

Поскольку в апреле и мае кассовые операции индивидуальным предпринимателем не осуществлялись, то и лимит остатка кассы в этом периоде устанавливать не надо.

С началом осуществления деятельности в области розничной торговли, в результате которой предприниматель получает наличную денежную выручку, необходимо издать приказ по вопросам соблюдения кассовой дисциплины в соответствии с требованиями, установленными Положением № 373-П,в том числе утвердить лимит остатка кассы. Расчет лимита производится исходя из ожидаемого объема поступления наличных денег за проданные товары.

Как правильнее рассчитать лимит из выручки, если предполагаемый объем продаж, начиная с июня, в среднем за месяц составляет 500 000 руб.? Розничный магазин работает ежедневно. Выручку в банк планируем сдавать 1 раз в 7 дней.

Поскольку деятельность, в результате которой предприниматель будет получать наличную денежную выручку, начинается в июне, то за расчетный период целесообразно принять среднемесячное число рабочих дней за период с июня по декабрь включительно. С учетом того, что магазин работает ежедневно, число рабочих дней за указанный период совпадает с числом календарных дней в этом периоде.

На июнь-декабрь 2013 г. приходится 214 календарных дней. В среднем за месяц – 30,6 дней (214 дней : 7 мес.).

Рассчитаем лимит остатка кассы:

500 000 руб. : 30,6 дней х 7 дней = 114 379 руб.

Лимит как часть кассовой дисциплины в 2019 году

Использовать наличные деньги может любое предприятие, но для этого сперва нужно завести кассу и внутренним приказом ограничить максимальную сумму, которая может в ней оставаться.

Суммы, превышающие лимит наличных денег в кассе, должны быть сданы в банк. Об этом говорит Указание Центробанка №3210-У.

Каждый рабочий день перед завершением смены кассир производит сверку кассовых документов, записывает в кассовую книгу остаток наличных средств и заверяет его своей подписью. Именно этот остаток не может превышать установленный лимит.

Ответственность

Превышение на предприятии разрешенной суммы наличных становится поводом для привлечения нарушителя к ответственности:

Сумма штрафа (руб.) Статья
Для юрлиц 40000-50000 ст.15 п.1 КоАПРФ
Для физлиц и ИП 4000-5000 ст.15 п.1 КоАПРФ

Однако, и этот закон имеет свои исключения. Согласно указанию Центробанка безнаказанно превышать лимит допустимо:

  • для выдачи зарплаты и других выплат сотрудникам;
  • в дни когда компания работает, а у финансовых учреждений выходной (например, это суббота и воскресенье для большинства розничных магазинов).

Зачем это нужно

Изначально лимит кассы был введен как мера ограничения объема наличных средств, находящихся в обороте у бизнеса. Деньги, лежащие на безналичных банковских счета перестают быть для государства мертвым грузом, они начинают «работать».

Для самих предпринимателей ограничение кассы это в первую очередь вопрос безопасности. Чрезвычайные ситуации, ограбления, мошенничества — застраховаться от всего невозможно, но если хранить наличными лишь часть выручки, многие риски можно уменьшить.

Расчет лимита кассы

Каждая организация (или ИП) сама устанавливает лимит кассы, однако не придумывает его, а именно рассчитывает по определенной формуле, которую Центробанк утвердил в своем Указании №3210-У.

Формула расчета лимита кассы: СП / РП * Дн

Обозначение Значение Пояснение
СП Сумма поступлений Выручка предприятия или ожидаемая выручка (если работа еще не начата) за произвольный расчетный период
РП Расчетный период Количество рабочих дней, за которое рассчитывалась выручка. Может быть любым от 1 до 92
Дн Число дней между инкассациями Выбирается произвольно, но не более 7 рабочих дней, а для предприятий в удаленной местности — не более 14

Лимит кассы рекомендуется округлять до рублей, отбрасывая копейки.

Например, за 28 рабочих дней наличная выручка предприятия составила 75000 рублей. Бухгалтер кладет выручку на расчетный счет каждые 5 рабочих дней. Тогда лимит кассы будет рассчитан так: 75000/28*5=13 393 рублей.

Согласовывать лимит с банком или налоговой не нужно. Несмотря на строгий порядок расчета, закон позволяет бизнесменам ощутимо корректировать значение лимита. Например, лимит можно увеличить или уменьшить за счет изменения периодичности инкассации.

Неустановленный лимит для юридических лиц среднего и крупного сектора приравнивается к нулю, а значит даже сто рублей будут оцениваться как превышение.

В любое время предприятие может пересчитать лимит и утвердить его новое значение. И наоборот, если какие-то данные изменились, организация не обязана делать перерасчет.

Расчет лимита для предприятий без наличной выручки

Компании, имеющие исключительно безналичный доход, тоже иногда вынуждены соблюдать кассовую дисциплину. Например, наличные могут понадобиться им для работы с поставщиками.

Тогда в формуле лимита кассы вместо выручки во внимание берется существующая или предполагаемая сумма выдаваемых средств (кроме выплат сотрудникам).

Другой вариант формулы: Сумма выдачи / РП * Количество дней между получениями наличных со счета.

Пример расчета: предприятие за 4 дня закупило на наличные деньги материалы и расплатилась с подрядчиками на общую сумму 107 000 рублей. Генеральный директор снимает деньги с расчетного счета каждые 3 дня. Всю выручку компания получает по безналу. Тогда лимит кассы равен: 107000/4*3=80250 рублей.

Лимит кассы для обособленных подразделений

То, как будет рассчитываться лимит для кассы в представительстве или филиале, зависит от того, куда сдаются наличные.

Если наличные из подразделения направляются в главную кассу компании, то рассчитывается общий лимит на кассу всего предприятия и его филиалов с учетом всех наличных движений.

Если подразделение самостоятельно сдает наличность в банк, то и ограничения для него устанавливаются свои, независимые от касс в других подразделениях.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *