Документы для вычета на ребенка

Список документов для оформления вычета

1. Чаще всего Вы можете получать стандартный вычет через Вашего работодателя (п.3 ст.218 НК РФ). В этом случае Вам необходимо подать работодателю заявление о предоставлении стандартного вычета. Дополнительно к заявлению приложите документы, подтверждающие Ваше право на вычет:

— копию свидетельства о рождении ребенка;

— копию свидетельства о регистрации брака;

При оформлении вычета на ребенка-инвалида дополнительно предоставляется:

— справка об установлении инвалидности.

При оформлении вычета на ребенка старше 18 лет дополнительно предоставляется:

— справка из образовательного учреждения, подтверждающая очную форму обучения ребенка.

При оформлении вычета в случае развода родителей дополнительно предоставляется:

— соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист о перечислении алиментов на содержание ребенка.

При оформлении вычета, если брак между родителями не регистрировался, дополнительно предоставляется:

— свидетельство об установлении отцовства;

— письменное подтверждение одного родителя о том, что второй родитель проживает совместно с ними и участвует в его обеспечении.

2. Если работодатель не предоставляет вычет, Вы можете получать вычет через налоговую инспекцию. Для этого, кроме документов, указанных выше, Вам дополнительно потребуются:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.

2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).

3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.

Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.

4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога по стандартному вычету на детей.

Размеры налоговых возвратов на детей 2016

Законодательством предусмотрены следующие размеры налоговых возвратов:

  • на первого и второго ребёнка – 1 400 рублей;
  • на третьего и каждого следующего ребенка – 3 000 рублей;
  • на ребенка-инвалида до 18-ти лет, на студента очной формы обучения, интерна, аспиранта до 24-х лет (инвалидность первой и второй группы) – 3 000 рублей.

На каждого ребенка, проходящего обучение на очной форме, интерна, ординатора, аспиранта, курсанта выплаты проводятся до 24-х лет. В случае оформления вычета на нескольких детей, размеры выплат суммируются и выплачиваются одновременно.

При определении суммы налогового вычета на нескольких детей, следует установить очередность их рождения, в этом случае самый старший ребенок будет являться первым (даже если на него не распространяется вычет), последующие дети буду считываться вторыми, третьими и так далее. Стоит помнить, что от этого напрямую зависит сумма предназначенных вам выплат.

Государством установлены некоторые ограничения на предоставление возвратов, так, налоговые возвраты начисляются только до того, как суммарный годовой доход родителя не превысит 350 000 рублей, с того периода, как доход преступит эту границу вычет больше не будет предоставляться. Стоит заметить, что в 2015 году эти размеры немного отличались, максимальная сумма составляла 280 000 рублей. Также, в 2015 году были внесены изменения в ряд других статей налогового кодекса РФ.

Какие документы необходимо собрать для налогового вычета

Налоговым законодательством четко не регламентирован перечень необходимых документов для оформления налогового вычета на детей. Это объясняется тем, что в каждом конкретном случае этот перечень может значительно варьироваться.

Среднестатистическим, обязательным перечнем документов для налогового вычета на ребенка в 2016 году является:

  1. Свидетельство о рождении ребенка, свидетельство об усыновлении или попечительстве (копия);
  2. Копии паспортов родителей со штампом о регистрации брака или свидетельство о браке. Если родитель один и не состоит в браке, только паспорт, если является вдовой/вдовцом, то необходимо предоставить свидетельство о смерти супруга/супруги (копию);
  3. Справка об инвалидности (для детей-инвалидов);
  4. Документ о прохождении обучения ребенком, достигшим 18-ти лет (до 18-ти лет такой документ не нужен);
  5. Справка из ЖКХ о регистрации ребенка и проживании совместно с родителем/родителями.
  6. Банковские реквизиты для перечисления средств (можно отдельно предоставить в бухгалтерию налогового отделения).

Вычеты на детей

Работники, имеющие детей до 18 лет или детей, обучающихся на дневном отделении в возрасте до 24 лет, имеют право на налоговый вычет. Схема его такова: из общей суммы дохода вычитается определенная сумма, исходя из количества детей и наличия льгот, и от остатка уже вычитается 13 %. Таким образом, НДФЛ уменьшается, а доход соответственно увеличивается. Каков налоговый вычет на детей в 2019 и документы, дающие право на него?

Размеры налоговых вычетов на детей:

  • 1400 руб. — на первого ребенка;
  • 1400 руб. — на второго ребенка;
  • 3000 руб. — на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 12 000 руб. — на ребенка-инвалида.

Такая льгота дается обоим родителям, а если родитель единственный, то сумма налогового вычета удваивается. То же происходит, когда второй родитель ребенка письменно отказывается от права на уменьшение своей налогооблагаемой базы.

Важно помнить, что право на получение такого вычета сохраняется только до момента достижения общего дохода работника за год в размере 350 000 рублей. То есть, как только с начала календарного года человек заработает 350 000 рублей, то стандартные налоговые вычеты (а именно к ним относятся таковые на детей) предоставлять ему прекратят. И помните, что речь идет о сумме начисленных денег, а не тех, которые вы получили на руки (то, что называется, “минус подоходный налог”).

Например, зарплата родителя ребенка составляет 45 000 рублей в месяц. Получается, что к августу его доход превысит сумму в 350 000, т. к. 45 000 × 8 = 360 000 рублей. В сентябре налоговые вычеты для такого работника закончатся.

Поэтому, если у вас изменились начисления и выплаты, то можно либо самостоятельно прикинуть, с какого месяца достугнут предельный доход, либо обратиться в бухгалтерию предприятия за разъяснениями.

Вам может также понадобиться информация о том, как получить СНИЛС на ребенка.

С размерами и правами разобрались, теперь займемся оформлением. Какие документы нужны на вычет на ребенка? Что собирать и куда относить?

При приеме на работу документы на налоговый вычет на детей 2018 и 2019 годов не отличаются. Вам нужно предоставить:

  • свидетельство о рождении;
  • свидетельство о браке или разводе;
  • справку из учебного заведения, если ребенку больше 18 лет;
  • справку об инвалидности ребенка при ее наличии;
  • справку 2-НДФЛ со старой работы для информации об уже предоставленных налоговых вычетах в текущем году;
  • заявление о предоставлении налоговых вычетов (обычно образец предоставляет бухгалтерия – для них важно, чтобы заявление было написано по всем правилам, поэтому они посадят вас и продиктуют, что писать. И необходимости самостоятельно придумывать текст у вас нет).

Если вы уже работаете, но впервые решили попросить налоговый вычет на ребенка, документы в кадровый отдел или бухгалтерию организации, где вы работаете, нужно будет нести аналогичные, кроме справки 2-НДФЛ, так как информация о ваших доходах и налогах у бухгалтера есть.

ВАЖНО! Налоговый вычет на ребенка (или на нескольких детей) автоматически не дается. Не стоит думать, что если мама только что вышла на работу из декрета, то ей сразу же начнут высчитывать из зарплаты вычеты, и она будет получать больше (за счет уменьшения налоговой базы). Бухгалтерии организации нужны формальные причины, почему она должна так поступать. Этими формальными причинами и будут являться корректно собранные и предоставленные бухгалтеру или кадровику документы. А вот как только вы их принесли и передали работодателю, то налоговый вычер должен вам начать предоставляться. Если у вас есть подозрение, что этого не происходит, спросите у работодателя, почему.

Если вычеты получает только один родитель

Согласно закону, оба родителя, в том числе и находящиеся в разводе, имеют право оформить налоговые вычеты на детей. Однако в случае, когда один из них не пользуется этой льготой, второй родитель ребенка может воспользоваться ей в двойном размере.

Кстати, аналогичные вычеты должны идти и опекуну ребенка, ведь именно он формально становится “родителем”, содержит ребенка, кормит его, одевает, тратит деньги на другие его нужны. А тот, кто содержит, то и право на налоговый вычет имеет в полном объеме. Вне зависимости от того, родной он родитель или неродной.

Для этого нужно принести справку с места работы второго родителя (тот, который льготой не пользуется) о том, что вычеты не предоставлялись. Образец справки о непредоставлении вычетов на детей можно попросить в своей бухгалтерии или скачать. Выдать справку могут на основании отказа от налоговой льготы, о чем второму родителю нужно написать заявление. Такое заявление пишется в произвольной форме. Для вашего удобства мы приводим возможный вариант этого документа (иллюстрация показывает, какие данные нужно заполнять, а скачать файл для заполнения можно чуть ниже).

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *